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我们企业是商贸企业,2023年10月购进电脑记入固定资产,按月计提折旧,2023年所得税汇算时想一次性扣除(固定资产原值12800元,本年折旧(累计折旧633.66元)。 问:1、所得税汇算表A105080是否填11.2行? 2、11.2行“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”、累计折旧摊销额“ 4列数据应填多少?

2024-05-17 15:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-17 15:16

您好,您的表行数跟我们不一样,我们是10行 第一年:A105080表 在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写: 帐载金额:就是按照会计的核算来填写,原值、本年折旧、累计折旧(第1 2 3列) 税收金额:按照税法的规定来填写,资产计税基础,折旧,和累计折旧 (第4 5 8列都是原值) 同时第10栏500万以下设备器具一次性扣除 一样填写

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齐红老师 解答 2024-05-17 15:20

您好,4和10行都要填写,请看下图

您好,4和10行都要填写,请看下图
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快账用户1497 追问 2024-05-17 15:48

我公司2023年少交了3500元的城镇土地使用税,在2024年4月进行了补缴。 问:2023年所得税汇算时补缴的3500元应填在哪个表里?

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齐红老师 解答 2024-05-17 15:50

您好,这是税金及附加,在A100000表里的第3行

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快账用户1497 追问 2024-05-17 17:30

补交的填到这里不是跟报表书不一致了吗?

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齐红老师 解答 2024-05-17 17:31

您好,我们分录在24年账款里, 借:未分配利润  (代替 税金及附加)的,不影响 24年利润表哦

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