你好老师，我公司是小微企业，财政拨款是科技研发项目款，做分录借银行存款，贷专项应付款，支出时怎么做分录？项目支出费用分三大块，人工，劳务，设备不能入固定资产，这些分录怎么做？
1. 人员人工费用支出 借：专项应付款 贷：应付职工薪酬 实际发放工资时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 （或库存现金 ） 2. 劳务费用支出 当发生劳务费用，收到劳务发票时： 借：专项应付款 贷：银行存款（或 应付账款 ） 3. 设备费用支出（不能计入固定资产） 如果设备不能计入固定资产，一般是因为不符合固定资产的确认条件，可能作为低值易耗品等核算。 先购入设备（假设作为低值易耗品）： 借：周转材料——低值易耗品 贷：银行存款 领用时（如果采用一次摊销法）： 借：专项应付款 贷：周转材料——低值易耗品 项目完成后，如有结余的专项应付款，根据相关规定，可能需要上缴财政或者转为企业的资本公积等。 上缴财政时： 借：专项应付款 贷：银行存款 如果按规定将专项应付款余额转入资本公积： 借：专项应付款 贷：资本公积——拨款转入
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1.项目内产生的研发费用，在未达到投入使用状态需要先费用化，那对应分录是不是，借：成本类科目下的研发支出-费用化（xxx项目）贷：银行存款等科目？ 2.项目结束后，可以形成无形资产，我是应该把研发支出-费用化的借方发生额结转为研发支出-资本化？还是直接结转为无形资产呢？ 3.项目结束后，如果不能成为无形资产，是不是会计分录如下：借：管理费用-研发费用 贷：研发支出-费用化？ 4.收到专项资金后：借：银行存款等 贷：专项应付款，那么等项目结束后，形成无形资产了，会计分录应该如何列支？不能形成无形资产的，该科目又应该如何列支？出于财务的严谨性，麻烦老师对于我上述有问题的会计分录指错下！谢谢
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1.公司购入固定资产时的会计分录，借：固定资产，贷：长期应付款。 2.每月还贷款，前期会计的分录是这样做的，借：长期应付款，借：应交税费-待认证进项税额，贷银行存款。 3.现在我接手后，财务主管要求不使用待抵扣进项税额这个科目，每月付款时的会计分录为，借：长期应付款，贷：银行存款。 4.现在我的问题是付款后的下月才收到发票，收到发票后我问老师把发票入账，会计科目怎么做？
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你好老师，我单位是全额拨款事业单位，2022年11月财政局拨付了一笔项目资金，当时财务会计：借：单位管理费用，贷：财政拨款收入。预算会计：借：事业支出贷：财政拨款收入年末，财政局说一般公共支出超了，需要将这笔支出调到存量资金中列支，这个分录应该怎么做呢？谢谢
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国企单位之前都是正常运营自负盈亏，近几年上级不让有大量业务，只有有零星收入，目前为了维持公司正常运转，上级财政年初拨款维持公司运营，年末花不完的拨款上交，分录如何做？ 实际收到专项拨款时 借：银行存款 贷：专项应付款—**项目 拨款使用时 借成本或者费用 等科目 贷：库存现金/银行存款/应付账款 同时 借：专项应付款—**项目 贷：资本公积—拨款转入 未形成资产需核销的部分，报经批准后 借：专项应付款—**项目 贷：管理费用 拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的 借：专项应付款—**项目 贷：银行存款 2023-05-19 15:02 为什么要冲减管理费用？ 冲减管理费用哪个明细科目？ 未读2023-05-19 15:06:56 未形成资产需核销的是什么？我不太理解
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你好，老师，是这样的，我公司收到一笔转款专项的政府补助，收的时候我做的是，借：银行存款 贷：政府补助收入，我现在要从专款专项里支出一笔，分录应该怎么做
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老师我们是小企业会计准则租房钱两年没摊销这么做分录
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老师医院是租房第三年才交房租我前两年没摊销费用现在摊销可以不
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老师我们医院租房三年30万会计分录怎么写
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老师租的房子摊销怎么会计分录
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老师我们租的房子计提折旧怎么计提
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我们医院租的房子怎么交税
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老师就是我们医院是租房的租10年这个租金越少越好吗考虑税费和成本
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老师我们是医院是租房的这个租金租10年越少越好吗
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您好，帐上挂着一个无形资产4000，一直没有摊销，也没有价值了，24年的时候直接借管理费用-摊销，贷无形资产从处理的，相当于就把这个无形资产处理掉了，帐上没有原值，也没有余额，在所得税汇算时除了填写资产摊销表外还需要填什么表呢
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老师，如果今年计提发放去年一年的工资，就算使用的是小企业会计准则也不能一次计入今年的费用成本，也要追溯到去年是吧，追溯到去年是要去税务局更改4季度报表吗
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你好老师，这个支出，借专项应付款时分人工费和劳务费吗？需要设置二级科目吗？
同学你好 对的 是这样的 要设置二级科目
你好收到款时，借银行存款，贷专项应付款-某某项目，费用支出时，借专项应付款-某某项目-人工费或者材料费等，贷银行存款，但是这样收到的专项应付款应该怎么办？
你这样就冲减了哦
你好老师，收到款时专项应付款某某项目，支出时设置了三级科目明细，这样冲减不了，只有设置二级科目，才能冲减，我做着试了一下
你按明细科目来就可以的
如果设置了三级科目那就必须设置三级科目
你好老师，支出专项应付款设置三级科目明细，但是收到专项应付款只设置二级科目，专项应付款某某项目（总金额）
同学你好 到三级科目才可以冲
你好老师，我还是没明白，我把我的分录给你看一下，收到款项时，借银行存款，贷专项应付款某某项目（设置二级科目），支出时，借专项应付款某某项目-人工费（设置三级科目）贷银行存款，这样冲减不了专项应付款某某项目（设置二级科目）
可能是记账方式有误。可通过设置项目辅助核算，或规范记账分录来解决，如支出时借记相关成本费用科目（如 “在建工程 —— 某某项目 —— 人工费”），贷记 “银行存款”，同时借记 “专项应付款 —— 某某项目”，贷记该成本费用科目，以此来正确冲减专项应付款。
你好老师，收到专项应付款某某项目时，能不能设置三级科目把钱分开，因为预算上人工费，材料费多少钱写好着呢，
同学你好 这个可以的
感谢老师的细心指导
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