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以前年度营业税错计入应交税费-应交增值税科目,如果现在发现这个问题应该怎么调整分录?需不需要更正以前年度的报表

2024-04-08 16:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-08 16:00

你好,当时的账务处理怎么做的?

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:00

现在报表不用修改的。

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:00

之前的报表不需要修改的。

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:01

借:应交税费-应交增值税 营业外支出-税收滞纳金 贷:银行存款

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:02

直接调整现在的账务,填写报表就可以了么

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:02

借ying交税费,营业税 贷应交税费,应交增值税。

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:03

这是调整的账务处理么?

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:03

以前申报的年报之类的需不需要更正?

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:04

对的对的,其他的不影响。

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:04

营业税不是应该计入营业税金及附加么

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:05

我计入应交税费-应交增值税会不会影响当期的利润

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:06

那你没有计提吗之前?

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:06

就是没有计提,直接计入应交税费-应交增值税科目了。现在才发现应该怎么办

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:07

借以前年度损益调整,贷应交税费借,应交税费借利润分配,未分配利润 贷以前年度损益调整再补上这一个。

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:09

以前年度的报表需要更正么?

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:10

能不能把具体的明细科目也写一下

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:11

不需要的汇算清缴,纳税调减就可以的。

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:11

应交税费二级科目写上营业税就可以,其他的都是完整的。

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:11

16.07应交税费是营业税,其他的还有哪一个不明白,你截图。

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:13

以前年度损益调整后面的二级科目是什么?今年汇算清缴我纳税调减就可以了么

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:16

你好,没有二级科目,没有二级科目。 可以的,可以的。

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:17

今年纳税调减应该调整哪个科目?

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:18

你好,不需要再做其他的了。

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:18

上面已经是完整的了,同学。

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:20

借:以前年度损益调整 贷应交税费 借:应交税费 贷:利润分配-未分配利润。如何体现出来从错误的应交税费-应交增值税科目转入应交税费-应交营业税科目了呢?营业税不应该计入营业税金及附加么

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:22

哦,我最早回复你的那一笔呢?借,应交税费营业税,贷,应交税费应交增值税,不是吗?

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:22

就这一笔,跨年了,不做税金及附加,用了以前年度损益调整。

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快账用户9498 追问 2024-04-08 16:25

借:应交税费营业税 贷:应交税费应交增值税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交营业税 借:应交税费-应交营业税 贷:利润分配-未分配利润 是这样吧?

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齐红老师 解答 2024-04-08 16:26

对的对的,是这么做的。

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