老师您好，我想问一下，我这边有个合伙企业23年接手时什么都是0申报，也没有账，但是电子税务局系统里的财务报表有两三个数值，如果这样的话我23年的三四季度的财务报表就有问题现在是否需要更正，还是直接做23年的年报时调整过来就可以，小规模纳税人

老师你好，我想咨询一个问题。就我这边儿就是这个月刚刚接到一家客户是一般纳税人，他们原来代账公司的财务报表什么的都还没有交过来，但是现在客户让我把他把增值税和企业所得税给申报了，我现在就是什么数据都没有，就只知道他第12月份没有开票，企业所得税申报表我可以先按第三季度的那个数据给填上去，然后后期。汇算清缴的时候再做调整嘛，因为以前没有做过一般纳税人

21年初刚接手一家公司的账，老板把公司转过来的时候，有税控盘，对方账也没给。旧的基本户注销了，从新开的户，可以查看电子税务局，增值税企业所得税有申报。小规模纳税人，我查看了电子税务局，公司转给我们前三个月，季度报表，资产负债表，利润表都为0，19年年报所有数据也都为0，18年前才有数据，我21年接手建账起初全是0开始，这样合理吗？

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页

老师您好，我想问一下，我这边有个合伙企业23年接手时什么都是0申报，也没有账，但是电子税务局系统里的财务报表有两三个数值，如果这样的话我23年的三四季度的财务报表就有问题现在是否需要更正，还是直接做23年的年报时调整过来就可以，小规模纳税人