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老师,一般纳税人2023年银行手续费发票去年没开票,现在开了专票过来,但是去年手续费已经全部做在财务费用了,没有在应交税费借方体现,我想问下现在怎么处理比较合适呢

2024-03-21 19:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-21 19:21

建议做以前年度损益调整,借:进项税 贷:以前年度损益调整

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快账用户8891 追问 2024-03-21 19:23

一个问题,别一直接,谢谢

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齐红老师 解答 2024-03-21 19:24

好的 同学 非常抱歉

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同学您好! 对于一般纳税人去年未开票的银行手续费,现已收到专票的情况,由于去年手续费已计入财务费用,未体现应交税费,建议进行如下处理:同学您好! ,补开去年未开票的手续费发票,并在今年次月申报时,据实在税务报表中填列。其次,对于已计入的财务费用,无需调整,保持账目一致性。最后,确保今后及时开票并正确处理税费。
2024-03-21
同学您好,建议做以前年度损益调整,在本年抵扣
2024-03-21
建议做以前年度损益调整,借:进项税 贷:以前年度损益调整
2024-03-21
借应交税费应交增值税进项贷利润分配未分配利润 上面的金额就是发票的税格,然后汇算清缴纳税调增,这个是一个就行
2024-03-21
你好,需要把之前的无票费用分录红冲,然后根据取得的发票做分录 跨年涉及损益的科目,需要通过以前年度损益调整科目核算
2021-03-05
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