老师您好，有个问题想请教一下，甲方是建设方，乙方是施工方，甲方转供水给乙方，水务公司将税率为3%的自来水水费专票开给甲方，甲方按合同约定价格给乙方开水费发票，请问甲方开票的税率是9%吗？还是说甲方可以开差额发票呢？

你好同学，不知道是不是可以帮到你，你可以参考哈！首先，我们需要明确几个关键点和变量：甲方的合同价格是182466元。乙方作为中间方，从甲方收到182466元。乙方给丙方（即我们）提供服务，并扣除一定比例的服务费。服务费的比例根据丙方开具的发票税率而定：如果开具1%的票，服务费是12.9%；如果开具9%的票，服务费是6.5%。接下来，我们根据这些信息来计算丙方应开票和应收款的金额。情况1：开具1%的票乙方扣除的服务费 = 182466 * 12.9% = 23538.114元丙方应收款 = 182466 - 23538.114 = 158927.886元如果丙方已经收款61295.16元，则剩余未收款 = 158927.886 - 61295.16 = 97632.726元同时，丙方应开1%的票，金额为158927.886元（因为这是丙方的实际收入）。情况2：开具9%的票乙方扣除的服务费 = 182466 * 6.5% = 11859.79元丙方应收款 = 182466 - 11859.79 = 170606.21元已知丙方已经按1%开了部分票并收款61295.16元，这部分金额对应的原价（未扣服务费）是：61295.16 / 87.1% = 70373.317元（这是按1%开票时的应收款）那么，按9%开票时，剩余应开票金额（原价） = 182466 - 70373.317 = 112092.683元剩余应开票金额（扣服务费后） = 112092.683 * 93.5% = 104698.686元同时，这也是丙方剩余未收款的金额（因为应开票金额和应收款金额应该是一致的）。综上所述：如果丙方开具1%的票，剩余未收款是97632.726元，且这部分金额应开1%的票。如果丙方选择开具9%的票，剩余应开票（并收款）的金额是104698.686元。因此，根据丙方的选择，可以明确剩余多少9%的票没开款没收。如果选择继续开具9%的票，那么剩余应开且未收的款项是104698.686元。

2024-12-11

快账用户4908 追问 2025-04-24 20:29

甲方可以直接选3%吗？今天在电子税务局试了下，选自来水，出来的税率只有9%

齐红老师解答 2025-04-24 20:40

同学，你好你是建筑企业，那开具建筑服务的话，一般是9%

快账用户4908 追问 2025-04-24 20:42

我们是建设方，对方是建筑企业，我们是将自来水转供给建筑企业

齐红老师解答 2025-04-24 20:45

同学，你好你们是什么企业？提供物业管理服‬务的纳税人，向服务接受方收取‬的自来水水费，以扣除其对外‬支付的自来水水‬费后的余额为销‬售额，按照简易计‬税方法依3%的征收率计‬算缴纳增值‬税；其他一般‬纳税人转售自来‬水按 9%税率缴纳增值‬税。

快账用户4908 追问 2025-04-24 20:47

我们是矿山企业

齐红老师解答 2025-04-24 20:50

其他一般‬纳税人转售自来‬水按 9%税率缴纳增值‬税。

快账用户4908 追问 2025-04-24 20:57

水务公司开水费专票的同时，又开了一张污水票，甲方可以将污水开票给乙方吗

齐红老师解答 2025-04-24 21:00

同学，你好可以，只要乙同意支付

快账用户4908 追问 2025-04-24 21:02

在税收分类编码中没有污水费这一项，而且水务公司开的污水是收据那种，不是增值税发票，所以我们开污水费是不是开不出来呢

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