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小规模纳税人，增值税喝附加税需要计提吗？计提和缴纳分录分别是什么？

2024-03-16 08:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-16 08:31

你好，如果30万内免就不需要计提了

快账用户8896 追问 2024-03-16 08:46

那肯定是超过了30万缴纳了增值税和附加税啊。所以我才问啊

齐红老师解答 2024-03-16 08:51

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款

齐红老师解答 2024-03-16 08:51

借税金及附加贷应交税费应交附加税

你好，如果30万内免就不需要计提了

2024-03-16

你好！增值税是借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税附加税是，借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等然后缴纳，借应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税/教育费附加等贷银行存款

2024-03-16

你好，增值税（不需要计提）分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款附加税（需要计提）分录是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税借：应交税费—附加税，贷：银行存款

2021-11-05

你好，缴纳增值税直接借应交税费，应交增值税贷银行存款。

2021-11-05

您好，计提增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
附加税计提
借：税金及附加
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2024-07-19

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