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老师，小规模纳税人季度缴纳的增值税和附加税需要做计提吗？然后计提和实缴需要怎么做分录
2021-11-05 15:47
2021-11-05 15:49
你好，缴纳增值税直接借应交税费，应交增值税贷银行存款。
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附加税，借税金及附加，贷应交税费， 借应交税费，贷银行存款。
老师，是直接做缴纳那一笔吗？还是需要提前做计提？
增值税不需要计提的，因为你做账的时候借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税缴纳了之后正好没有余额。