2023年12月份暂估了一笔成本，分录是这样的：主营业务成本 10000，其他应付款10000，现在打算把这笔凭证冲回，汇算清缴打算交税，这笔凭证分录应该怎么记？
您好，通过以前年度损益调整科目调整，借 其他应付款 10000 贷 以前年度损益调整 10000
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3月份暂估预提费用当时分录是： 借：主营业务成本10000 贷：应付账款×A公司10000 4月取得A公司10000元发票，但是4月还没有付款，5月才付款。那4月取得这10000元发票，应该怎么做分录？还是直接把4月的发票，夹回3月的暂估预提费用这笔凭证里面？
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这笔钱应该算主营业务成本，之前已经记账的凭证写成了销售费用，现在想把销售费用调整到主营业务成本，该怎么做分录？
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2022年，我做了一笔暂估分录，金额100 借：主营业务成本100，贷：其他应付款100，这100的成本没有发生，则在2022年汇算清缴时把100调增，调出交所得税。 请问老师，2023年我怎么做账务处理，把其他银行付款100冲掉，不然总是挂着
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老师们好！请问老师，信息咨询服务公司小规模纳税人，2022年暂估成本是这样做分录的：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估。这笔暂估到2023年12月止还没有回来发票，现在要冲销这笔暂估金额。应该怎么账务处理，谢谢！
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2023年12月份暂估了一笔成本，分录是这样的：主营业务成本 10000，其他应付款10000，现在打算把这笔凭证冲回，汇算清缴打算交税，这笔凭证分录应该怎么记？
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粤公网安备 44030002003870号
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就这按这个凭证记账就好了吗？不需要结转到未分配利润这个科目吗？
需要结转到未分配利润科目。
怎么结转？
借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
那汇算清缴交企业所得税的时候怎么记呢？
需要调整前期财务报表的。
怎么调整前期财务报表？
调整营业成本和其他应付款
去国税把2023年12月份的财务报表改掉吗？
汇算清缴时重新填报财务报表就可以的。