老师好，我想问下原材料暂估的问题，比如去年暂估150万，今年5.31之前收到发票，不含税部分冲暂估了，进项税部分是抵的今年（收到发票当月）的增值税？企业所得税又到怎么处理呢？

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• 老师那建筑劳务公司不管差额开普票还是专票都要按发票上的税费计入贷应交税费简易计税是吧

• 老师建筑劳务公司选择简易计税，给甲方开差额征收全额开票的发票是开的普票还是专票啊，是不是要开专票然后取得发票都是普票就可以

• 老师，那建筑劳务公司一般纳税人是否可以选择简易计税是税务局核定是吧如果选择了简易计税就可以扣除分包款差额征收全额开票是吧，那材料机械用油，还有没有分包的直接人工这些可以扣除吗？还是只能扣除分包款

• 你好出租车定额收款凭证票收费联可以用于报销吗票上没有写日期，有加盖出租车定额收款凭证收费专用章

• 现在营业执照注销 需要登报吗？

• 主营业务是零售：蔬菜、水果、肉、冷鲜禽、蛋、水产品。但是生鲜超市实际业务有将地盘租赁给供应商让他们陈列货物。对方要求我们给他们开票。这种能开票吗？不在经营范围内。但是是实际发生的业务。

• 某企业采用计划成本法进行材料的日常核算。2021年12月1日从异地购入一批材料,该批材料计划成本380000元,取得专用发票上注明的价款为360000元,增值税税额为46800元;购入材料发生运费,取得增值税专用发票注明的价款为60000元,增值税税额为5400元,全部款项以银行存款支付。12月3日,收到该批材料并验收入库。不考虑其他因素,下列各项中,会计处理正确的是()

• 您好，老师，我想请问一下，财务发财务报表明细账给我，固定资产在资产负债表有数，但是明细账查显示上年不用折旧，问了财务说已经在2023年已提完折旧，资产负债表有数是净残值，请问申报年报的固定资产模块怎么填写。

• 公司产的商品过期报损，记管理费用还是营业外支出

• 老师好，我想问一下小规模公司有没有必要开社保户？