老师你好，去年暂估的成本，今年一部分来发票冲回暂估成本并相应入账，剩余一部分没有发票的在企业所得税汇算清缴时已经做调增缴税了，请问账面上的暂估成本余额应该怎么处理？
同学你好 借主营业务成本 贷应付账款暂估
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老师，去年暂估的成本，今年有部分未取得发票，在今年汇算清缴时调增了，那么账务上暂估的应付账款如何处理呢？
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理，还是说暂估成本的余额就一直是20；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，请问还调增么，因为暂估里面一直有余额？
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理？ 应付账款——暂估成本的期初余额就是20的话；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，因为暂估里面有期初的20万余额，请问还调增么？ 郭老师回答
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老师你好，去年暂估的成本，今年一部分来发票冲回暂估成本并相应入账，剩余一部分没有发票的在企业所得税汇算清缴时已经做调增缴税了，请问账面上的暂估成本余额应该怎么处理？
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老师，去年暂估的成本今年汇算清缴前没收到发票，已经调增缴纳了企业所得税，账上是不是要把暂估冲回
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老师意思是把去年暂估未收到票的部分直接寄到成本里嘛？
同学你好 这个没付款吗
没有之前2022年底暂估的成本
2022年底暂估了的成本，2023年5月份前来了一部分发票已经冲回了2022年暂估成本的一部分，剩余未冲回的成本在22年企业所得税汇算清缴时已经做调增了，但是账面上还有暂估成本的余额，就是想问问这个2022年暂估成本的余额现在怎么处理？
同学你好 那这个调增了就可以了
老师请问分录怎么做？是不是借：应付账款（暂估）贷：利润分配—未分配利润啊？
同学你好 跨年的话可以这样
老师就是跨年的，这样做分录影响今年的利润吗？
同学你好 这个影响的是累计的利润
老师企业所得税汇算清缴时也交了这部分的调增的暂估成本，那分录需要怎么做，不影响利润的话
那就不用做分录调整了
老师意思那账面上的暂估余额就放在那不管了嘛？
同学你好 应付账款暂估你付款冲减了就可以
关键这个去年暂估的成本没有发票已经调增交了企业所得税了，请问老师哪里还有付款了？是没懂意思嘛？
同学你好 那你为啥暂估 不是因为到货了没到票才暂估吗 你付款了吗