老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理？ 应付账款——暂估成本的期初余额就是20的话；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，因为暂估里面有期初的20万余额，请问还调增么？ 郭老师回答
你好，去年的那个20万需要纳税调增 然后今年暂估的10万在明年汇算清交之前收到了发票，这个10万就不需要调增了。
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老师，今年暂估的原材料，如果发票汇算清缴之前还没有到的话，就要做纳税调增，那么之后发票来了的话怎么做账务处理呢
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老师，您好！我们是小规模建筑公司，之前的会计去年暂估了60万的成本，借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，然后我冲了40万，还有20万没冲！今年收到汇算清缴之前，收到成本发票怎么账务处理？
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理，还是说暂估成本的余额就一直是20；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，请问还调增么，因为暂估里面一直有余额？
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理？ 应付账款——暂估成本的期初余额就是20的话；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，因为暂估里面有期初的20万余额，请问还调增么？ 郭老师回答
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老师，我们是商贸行业，小规模纳税人。2022年末取得库存商品，发票没来，账面暂估了，今年汇算清缴之前发票过来了，我是如下财务处理的： 取得商品时： 借：库存商品 10万 贷：应付账款-暂估 10万 结转销售成本： 借：主营业务成本 10 贷：库存商品 10万 期末结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 2023年取得发票，，发票与暂估无差异 借：借：库存商品 - 10万 贷：应付账款-暂估 - 10万 借：库存商品 10万 贷：应付账款—某公司 10万 —————— 请问结转销售成本和期末结转的凭证需要红冲吗？另外23年取得的发票附在当月凭证后面吗？还是附在22年暂估凭证后面
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2020年末，某事业单位本年度财政直接支付预算指标数大于当年实际支付数的差额为5000元，财政授权支付预算指标数大于实际下达数的差额为3000元，单位零余额账户未使用额度数为2000元。2021年初收到“财政授权到账通知书”恢复上述授权支付额度，并使用上年财政直接支付额度支付业务活动费用4200元。做会计分录
粤公网安备 44030002003870号
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1.暂估成本余额20万（未取得发票调增了），因为之后不可能取得发票了也就一直在余额挂的。 2.今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，因为暂估里面一直有20万的余额，请问还调增这个20万么？还是说就不用管了 这个应付账款——暂估只20万的期初余额如果一直取不得发票就一直存在不用管么？我只需要看今年的10万如果收到了就不用调增，如果收不到就调增10万。是么？
你好，调整了，你账上需要红冲 红冲了之后没有余额，不会有挂账，第一个问题你看一下的。
不是说调增 不需要账务处理吗？ 那我调增了的话 怎么红冲账务处理？
你好，人家实际有业务的，不需要调整，你一直挂着，他虚增了不就是。
那怎么做账务处理给他红冲
借应付账款，贷以前年度损益调整。
直接做 这样做 借方 应付账款-暂估 贷方 主营业务成本 可以么？ 就是做相反的分录 在汇算清缴前做
你好，不可以的，跨年了，不允许。
好的 反正就是要红冲 余额为零就行是吧
对的，是的，是这么做的。