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企业所得税汇算清缴,社保计提的金额和实际缴纳的金额在2023年度的不一致,有差额,按照那个数据填写,账载金额低,但是实际缴纳的是在2024年1月也有缴纳,这样需要调整吗?

2024-03-12 16:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-12 16:42

账载金额是你计提的实际金额和税收金额,这个是支付出去的,汇算清缴之前支付出去都算。汇算清缴之前支付了,不需要纳税调增。

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账载金额是你计提的实际金额和税收金额,这个是支付出去的,汇算清缴之前支付出去都算。汇算清缴之前支付了,不需要纳税调增。
2024-03-12
没有缴纳单位的部分,不能税前扣除。 只计提没缴纳,需要纳税调整。账载金额写计提金额,税收金额为 0
2024-03-22
您好,没有实缴的不能税前扣除的,要纳税调增, 账载金额实际金额,税收金额填0
2024-03-22
你好; 这个先补计提 ;到时 你 没有发放的部分去调增处理的
2022-04-18
你好,请问你想问的问题具体是? 
2024-03-11
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