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一般纳税人,进项和销项税额月末和年末没有做结转,现在账面上进项和销项税额都有余额,应该怎么处理呢

2024-03-07 13:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-07 13:55

结转了就可以 ​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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快账用户1737 追问 2024-03-07 13:56

在2月调整可以吗?不需要调整23年12月份的账了吧

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齐红老师 解答 2024-03-07 14:02

嗯 在二月底做就可以

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快账用户1737 追问 2024-03-07 14:05

进项税额转出有余额需要调整吗

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齐红老师 解答 2024-03-07 14:07

同学你好 这个不需要的

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结转了就可以 ​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-07
您好这么结转 借应交税费应交增值税销项税额40000 贷应交税费应交增值税进项税额 36000 应交税费未交增值税4000
2023-10-11
补上,借销项税额 贷进项税额,转出未交增值税,结转转出未交增值税,借转出未交增值税,贷未交增值税,
2020-10-08
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2021-05-25
你好,按月根据销项税额,进项税额情况,补做相应的结转分录就是了 
2023-11-03
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