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一般纳税人，有简易计税3%13%6%三个税率，月末增值税应该怎么结转，年末和月末结转有没有什么区别。进项销项需要期末余额变为0么？

2021-01-19 11:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-01-19 11:15

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

快账用户6514 追问 2021-01-19 11:18

有简易计税的时候怎么结转

快账用户6514 追问 2021-01-19 11:35

我前面每月月末只做了图上↓的分录，还需要现在年末了还需要做什么

齐红老师解答 2021-01-19 11:43

是一样的呀，二级科目写简易计税就行了

快账用户6514 追问 2021-01-19 11:49

怎么发不出去图片

齐红老师解答 2021-01-19 11:50

其他同学都可以正常发，系统没问题，你可以重试一下

快账用户6514 追问 2021-01-19 11:51

每月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，现在年末了，还需要做什么

齐红老师解答 2021-01-19 12:06

现在年末了不需要做什么

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