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老师好,小规模纳税人开了专票怎么写会计分录?是按3%计提增值税,缴纳把减免的2%计入营业外收入税收减免?具体分录怎么写?

2024-01-15 09:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-15 09:30

借银行存款,贷主营业务收入应交税费。就按1%计算分录也按1%开票也按百min之。

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齐红老师 解答 2024-01-15 09:30

开票也是按1%进行开发票。

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快账用户8187 追问 2024-01-15 09:36

按1%计算增值税,减免的2%不要缴纳企业所得税?

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齐红老师 解答 2024-01-15 09:38

减免的不单独体现的就按1%做,没有交所得税这一步。

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相关问题讨论
借银行存款,贷主营业务收入应交税费。就按1%计算分录也按1%开票也按百min之。
2024-01-15
你好 确认收入的会计分录 借:应收账款 等科目 , 贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税 免增值税分录 借:应交税费—应交增值税 , 贷:营业外收入—增值税减免
2020-10-12
同学你好 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税收减免
2021-05-18
你好,2%的不用体现的忽略就可以。
2022-01-14
同学你好 小规模在销售时是按1%确认增值税的;如果季销售额不超过30万,直接填主表第10行就可以;
2020-11-19
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