公司买了3台机器人，但是没实物，是走账的。那票上的3台机器人怎么处理。肯定不能做固定资产。我们想着是把机器人买回来，拆了做研究可以吗。那我根据发票做：借：原材料 贷：银行 领用时候：借：管理费-材料 贷：原材料 这样做分录可以吗？

那这个机器人里面拆出的零件可以卖吗？还是走账的，领导要卖个控制器，把这个机器人里面的控制器拆了卖可以吗

没有实物吗？怎么又出来零件了

销售零件，你有这个经营范围可以没有的，你问你税务局允许你们自己销售的吧

都是走账。要卖个核心控制器，本来要采购的，但是领导说不采购了，就用买回的机器人里面的控制器走账。我们经营范围可以卖

是不是最好采购核心控制器啊。本来机器人就是走账的

卖的配件又是从哪里来的？

这个是虚开发票的吗？

卖的配件就是从刚刚说的买的机器人里面拆出来的。这个就是走账，其实没有东西。

你好，那你这样可以 可以

那我买机器人的分录： 借：原材料 贷：银行存款 拆了研发机器人 借：管理费用-材料 贷：原材料（只出一部分） 卖控制器： 借：银行存款 贷：原材料（把机器人剩余的控制器出库） 这样做对吧

借银行存款，贷其他业务收入，应交税费，最后一个是这个。

哦哦，是的。然后结转成本是出原材料是吧

可以的，可以这么做的。

我们公司之前卖了个产品，但是成本一直没回。当时结转成本是暂估的，现在有2年了，领导确认成本票不会回了，我们也不会付款了。那我就把之前暂估成本和已经结转的成本冲回来可以吗？领导让做盘盈，可以都2年了才做盘盈感觉怪怪的，我应该怎么做

你们实际支付了的100，借库存商品贷银行存款，借主营业务成本贷库存商品，金额都是100，没有余额怎么充？

除非虚增一直挂着应付账款才冲

之前的分录 暂估：借：库存商品 贷：应付账款-暂估 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 本来是打算后期付款了，回票了，把暂估冲掉，但是现在都2年了，领导说不付款了，票也不回了。现在领导要把暂估的平掉，怎么做。他让做盘盈，说是库存商品是盘盈出来的，可以都2年了，在盘盈感觉怪怪的。我是想能不能把之前的暂估分录和结转的成本，做红冲。您看怎么做

借应付账款贷库存商品， 借库存商品贷利润分配未分配利润， 借库存商品贷待处理财产损益， 借待处理财产损益贷管理费用。

是按照哪个做好。是盘盈好，还是冲回之前的暂估和成本好呢

冲回之前的暂估的成本费用就行。

就是您上面写的分录冲就行是吧