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公司买了3台机器人,但是没实物,是走账的。那票上的3台机器人怎么处理。肯定不能做固定资产。我们想着是把机器人买回来,拆了做研究可以吗。那我根据发票做:借:原材料 贷:银行 领用时候:借:管理费-材料 贷:原材料 这样做分录可以吗?

2023-12-15 13:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-15 13:55

可以的啊,你这是虚增的,反正是你想做费用,你可以直接做费用,不用入库都行。

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快账用户1513 追问 2023-12-15 14:01

那这个机器人里面拆出的零件可以卖吗?还是走账的,领导要卖个控制器,把这个机器人里面的控制器拆了卖可以吗

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齐红老师 解答 2023-12-15 14:03

没有实物吗?怎么又出来零件了

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齐红老师 解答 2023-12-15 14:03

销售零件,你有这个经营范围可以没有的,你问你税务局允许你们自己销售的吧

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快账用户1513 追问 2023-12-15 14:08

都是走账。要卖个核心控制器,本来要采购的,但是领导说不采购了,就用买回的机器人里面的控制器走账。我们经营范围可以卖

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快账用户1513 追问 2023-12-15 14:08

是不是最好采购核心控制器啊。本来机器人就是走账的

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齐红老师 解答 2023-12-15 14:10

卖的配件又是从哪里来的?

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齐红老师 解答 2023-12-15 14:10

这个是虚开发票的吗?

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快账用户1513 追问 2023-12-15 14:29

卖的配件就是从刚刚说的买的机器人里面拆出来的。这个就是走账,其实没有东西。

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齐红老师 解答 2023-12-15 14:32

你好,那你这样可以 可以

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快账用户1513 追问 2023-12-15 14:37

那我买机器人的分录: 借:原材料 贷:银行存款 拆了研发机器人 借:管理费用-材料 贷:原材料(只出一部分) 卖控制器: 借:银行存款 贷:原材料(把机器人剩余的控制器出库) 这样做对吧

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齐红老师 解答 2023-12-15 14:40

借银行存款,贷其他业务收入,应交税费,最后一个是这个。

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快账用户1513 追问 2023-12-15 14:41

哦哦,是的。然后结转成本是出原材料是吧

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齐红老师 解答 2023-12-15 14:42

可以的,可以这么做的。

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快账用户1513 追问 2023-12-15 14:44

我们公司之前卖了个产品,但是成本一直没回。当时结转成本是暂估的,现在有2年了,领导确认成本票不会回了,我们也不会付款了。那我就把之前暂估成本和已经结转的成本冲回来可以吗?领导让做盘盈,可以都2年了才做盘盈感觉怪怪的,我应该怎么做

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齐红老师 解答 2023-12-15 14:47

你们实际支付了的100,借库存商品贷银行存款,借主营业务成本贷库存商品,金额都是100,没有余额怎么充?

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齐红老师 解答 2023-12-15 14:47

除非虚增一直挂着应付账款才冲

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快账用户1513 追问 2023-12-15 14:58

之前的分录 暂估:借:库存商品 贷:应付账款-暂估 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 本来是打算后期付款了,回票了,把暂估冲掉,但是现在都2年了,领导说不付款了,票也不回了。现在领导要把暂估的平掉,怎么做。他让做盘盈,说是库存商品是盘盈出来的,可以都2年了,在盘盈感觉怪怪的。我是想能不能把之前的暂估分录和结转的成本,做红冲。您看怎么做

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齐红老师 解答 2023-12-15 15:00

借应付账款贷库存商品, 借库存商品贷利润分配未分配利润, 借库存商品贷待处理财产损益, 借待处理财产损益贷管理费用。

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快账用户1513 追问 2023-12-15 15:21

是按照哪个做好。是盘盈好,还是冲回之前的暂估和成本好呢

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齐红老师 解答 2023-12-15 15:23

冲回之前的暂估的成本费用就行。

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快账用户1513 追问 2023-12-15 15:34

就是您上面写的分录冲就行是吧

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齐红老师 解答 2023-12-15 15:35

对的,是的,是这么做的。

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可以的啊,你这是虚增的,反正是你想做费用,你可以直接做费用,不用入库都行。
2023-12-15
同学你好 这个可以的
2023-12-15
借,在建工程,贷,其他应付款, 借,其他应付款,贷,银行存款。
2025-03-10
你好,分录是正确的 贷银行存款
2022-01-20
同学你好 月末生产成本正常结转。 借:库存商品 贷:生产成本 领用时: 借:固定资产 贷:库存商品
2022-09-23
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