老师，我去年12月的计提工资，今年1月因为发工资时做了发放和结转分录，去年12月的这笔计提多余了，需要冲销掉，但是今年一月忘了冲销，，现在12月需要冲销，直接重新管理费用可以吗，还是要通过以前年度损益调整科目
你好，以前你都随意调整。
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1. 去年10月、12月分批租入员工宿舍，发票11月起陆续开具过来，12月开来的票，我在12月直接计提了两个月的房租摊销，今年一月份开了的票，直接在当月计提三个月的，这个操作是否可以？ 2. 去年11月有一笔报销，二级科目以及登记的金额有误，于一月做了冲销调整 3. 去年11月录入有几个固定资产的年限填写错误以及一个固定资产类别填写错误，均于一月在固定资产模块进行了变动调整。 4. 去年12月的手续费发票，今年2月才开过来。 以上事项在申报21年的所得税时是否需要进行相应调整？
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老师，我22年12计提的工资，四金忘了冲销，因为23年一月发工资时做了发放同时结转分录，那22年12月这笔就多出来了。然后现在要重新，分录是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润，老师这是减少费用，增加利润对吧，那我需要考虑所得税分录吗，我们去年亏损1000多万，然后这笔调整工资计提是100多万
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老师，我去年12月的计提工资，今年1月因为发工资时做了发放和结转分录，去年12月的这笔计提多余了，需要冲销掉，但是今年一月忘了冲销，，现在12月需要冲销，直接重新管理费用可以吗，还是要通过以前年度损益调整科目
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老师我去年12计提了工资四金，今年一月正常发放结转进费用，这样发放和结转是平的，但是去年的计提预估的那一块怎么处理，汇算清缴已经结束了，我直接冲销不行的话，之前的老师说差额放以前年度损益调整调整，但实际上也不是差额，是计提多出来了，怎么处理呢
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做以前年度损益调整的。
老师，这个调整年报的哪一个表？是资产负债表的以前年度损益科目吗？再调利润表的损益类科目再调净利润吗
你好，年报在职工薪酬明细表工资薪金里面填写，税收金额里面减去这个多计提的。
做了以前年度损益调整，月末结转到利润分配未分配利润，其他的可以不用调整。
老师是不是这么理解，虽然去年做了工资计提，利润变少成本增加，但实际上今年做汇算清缴的时候，还要把这个多计提的还原，如果是这样，也就是税务不认可这块计提，那去年12月份为什么一定要计提呢。
对的，是的，那你们是不是为了预缴的时候少交税款？
这个是故意多计提的吗？
其实我12月报表第一版就没有计提，然后今年九月做了去年的审计，要求我去年12月的报表重新做，按权责发生制计提，所以今年九月做的去年的年报，修改了汇算清缴，这回又要让我改回来，我整不理解了。当时九月出的去年的报表，就把这单拉出来的计提给忘了
让你修改是什么原因 怎么修改。
审计就说按照权责发生制，应该要计提。我这计提完，年报改完，现在要再冲销，再改年报？不能今年的年报少这块吗
账务处理可以做到今年，然后汇算清缴，最好是修改以前年度的。