老师，我22年12计提的工资，四金忘了冲销，因为23年一月发工资时做了发放同时结转分录，那22年12月这笔就多出来了。然后现在要重新，分录是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润，老师这是减少费用，增加利润对吧，那我需要考虑所得税分录吗，我们去年亏损1000多万，然后这笔调整工资计提是100多万
你写的是第一个是增加费用 减少利润的 第二个是减少费用增加利润
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老师你好，麻烦问下21年有两个月工资多计提了31400元，我在今年调整这个差额时，分录借应付职工薪酬31400（负数）贷以前年度损益调整31400 （负数）借以前年度损益调整31400（负数）贷利润分配-未分配利润31400（负数）；发放工资是通过现金发放的，我是不是还是调整下发放的应付职工薪酬，借以前年度损益调整31400（负数）贷应付职工薪酬31400（负数）借利润分配-未分配利润31400（负数）贷以前年度损益调整31400（负数）
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老师你好，我们公司，工资计提管理费用少计提了，应付职工薪酬和个人社保都少了，我现在影响以前年度损益调整，是不是把管理费用改为以前年度损益调整这么做分录，然后在将以前年度损益调整计入利润分配未分配利润，汇算清缴的时候有没有影响
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老师，去年我多计提和多发放工资了，然后在今年冲的，是这么弄的， 借；应付职工薪酬，贷：利润分配—未分配利润 借：银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 我想问下我这么做去年的资产负债表没有变化，那我报税务年报是在工资那直接调减就行么，然后只要税务年报对着就行是不，账这么做完变了，未分配利润变了，但是报表没有变化，老师，每个都给我解答下
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老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
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小企业会计准则可以用以前年度损益调整科目嘛？12月的计提工资，放在1月了，工资已经发放。如果做借 利润分配未分配利润100，贷 管理费用—工资 -100。导致两年的管理费用合计少了这个100。如果用借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬—工资。问题工资已在1月发放，应付职工薪酬多了100，去哪个科目转出？是不是必须用以前年度损益调整了？
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老师为什么追问不了，也加不了群我说的是员工当月也没有来填报销单，只是从勾选平台和税务取得发票都可以看到他出差的费用发票，然后他次月才来填报销单报销，你的意思是当月也要自己把费用票打印出来做账吗？这样如果费用单比较多先做账了，后面他来报销会做重复吧，
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老师，员工报销费用必须是他啥时候来报销啥时候再做账吗，比如他3月费用，从勾选平台和税务取得发票都可以看到出差发票，，但他次月才来报销，
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老师，当月员工出差费用，次月才来报销，是什么时候做账啊，因为当月从勾选平台和税务取得发票都可以看到他出差的发票只是没有来报销，是不是次月他报销的时候再做账啊那这样是不是当月账上待认证就和勾选平台未勾选会不一致，可以不一致吗
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那老师，也就是说我写的这个分录不对吗，那我应该怎么写，帮我写一下吧。
老师之前老师教的是写两笔，我的再确认清楚，到的怎么写
是的 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
那最终做完这笔分录，对我们公司23年年报的影响，是费用减少，利润增加吗
你好，它影响的是2022年的年报 需要去纳税调整增加利润
关键22年我们企业是亏损1000万，这笔分录是100万，这样我是不是就不用管，然后今年我们公司整体情况盈利，这样最终是不是影响今年，应为我们公司去年初创。去年亏了一千万
那也不行 也调整 不交税也得调整
老师，那我是的调整去年的12月年报。然后汇算清缴不用调整对吗。
那老师，我如果冲销去年12月，不通过以前年度调整，就冲销今年的管理费用，这样可以吗？这样不动年报
你说的汇算清缴是企业所得税的吗 是的话年报就是企业所得税汇算清缴
对，老师，去年的计提，今年一月冲销，不通过以前年度损益调整，就直接冲管理费用，这样理论上也痛，本来12月计提，一月冲销，我现在是一月忘了冲，今年12月冲，不调整年报，可否
小企业会计准则的可以的
老师，我们是一般纳税人
和这个没关系 就看你记账准则 一般纳税人也可以是小企业会计准则
老师，那我不冲销12月份的那笔计提，我把今年做的那笔发放，结转中的结转冲销掉，能不能不调整去年年报呢？今年一月份同时做了发放并结转
你好可以可以可以可以可以 你自己决定吧