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小企业会计准则可以用以前年度损益调整科目嘛?12月的计提工资,放在1月了,工资已经发放。如果做借 利润分配未分配利润100,贷 管理费用—工资 -100。导致两年的管理费用合计少了这个100。如果用借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬—工资。问题工资已在1月发放,应付职工薪酬多了100,去哪个科目转出?是不是必须用以前年度损益调整了?

2023-05-18 17:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-18 17:11

你好; 不能; 你都没有这个科目哈; 你走利润分配去做   

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快账用户4686 追问 2023-05-18 17:14

老师,不可以自己添加这个科目嘛?尝试用利润分配,问题是对面的这个科目咋结转出去,这样是不平的啊,对面如果做管理费用,导致最终两年的管理费用少了这100,如果用以前年度损益调整,一查就知道是在哪里。如果对面是应付职工薪酬,我钱都已经发放了,这个应付职工薪酬100一直也不行啊。麻烦您写个完整的分录?

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齐红老师 解答 2023-05-18 17:16

你好; 你加不了 ;  系统都没有这个科目哈 ;  直接走利润分配-未分配利润去处理哈 ;    你现在 是 少计提了还是什么情况; 我好判断科目   

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快账用户4686 追问 2023-05-18 17:29

1月计提12月工资,借管理费用—工资 100 ,贷 应付职工薪酬—工资100 1月 发放12月工资 借 应付职工薪酬—工资 100 贷 实发工资社保个税 100。随后本月调整这个12月的计提工资,请问,如果不用这个以前年度损益调整,那么完整的分录是?

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齐红老师 解答 2023-05-18 17:32

你好;    你的意思是   要冲12月的计提科目吗 ?  

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快账用户4686 追问 2023-05-18 17:41

老师,这个需要您来帮忙判断啊。12月计提工资的分录,应该是放在去年的,现在放在今年了。那么是否需要调整?如果要调整,又不用以前年度损益调整,请问完整的分录是?因为单独借利润分配—未分配利润 借管理费用或者贷应付职工薪酬感觉不对

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齐红老师 解答 2023-05-18 17:46

你好;  红冲了。 你重新做科目 ; 你科目 应该走利润分配 科目去做; 不是走管理费用 ;   先去红冲;   借利润分配-未分配利润 100 贷 管理费用- 工资 100  ;这样就可以了。  摘要写调整某凭证号  

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快账用户4686 追问 2023-05-18 17:53

红冲,借 管理费用—工资 -100 贷 应付职工薪酬—工资 -100,然后借利润分配—未分配 100 贷管理费用—工资 100 。老师,这不平啊?老师,以前年度损益调整科目是可以加到软件了的啊,不能用嘛

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齐红老师 解答 2023-05-18 17:57

你好;   直接调整;  你看看我写的分录;  没有去动应付职工薪酬科目  ; 只是动了管理费用;  你只是管理费用这个科目错误了哈 ;   那么你们 可以加以前年度损益调整; 你就不是小企业会计准则  

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快账用户4686 追问 2023-05-18 18:03

所以,您的意思是,直接做 借利润分配—未分配利润 100,贷管理费用—工资100。这就会到我的问题了。我的意思是,假设去年加今年的工资合计是9000,但是这个凭证一做,管理费用地方少了100。如果有以前年度损益调整科目—管理费用,就可以对上。但是没有以前年度损益调整这个科目,那么管理费用少的100,只能通过利润分配查找嘛?这不是不平?所以如果不用以前年度损益调整,这个不平是正确的??第二,税务局划定我们是小企业会计准则。我司的软件是金蝶,可以加上这个科目。所以到底用不用呢?

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齐红老师 解答 2023-05-18 18:05

你好1; 是的 ;  。 就调整下科目就行了。 2.  你是因为 做管理费用 是会影响23年的数据; 你是跨年要去红冲科目 ; 所以要调到利润分配借方去哈 ;   3. 你做了这个科目 ; 你们勾稽关系的报表  会有这个差异金额的;        那你 系统 金蝶是不是   选择的是其他准则; 自己核对下;  不可能小企业会计准则会有以前年度损益调整科目的 

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快账用户4686 追问 2023-05-18 18:21

老师,第一借 利润分配—未分配利润 100 借管理费用—工资-100,红冲,是吧。随后到了月底,结转管理费用,原来是500,假设这个-100,借 ,本年利润 400 贷管理费用400。好了,管理费用地方就是少了这100。您的意思是,就让这100差异在哪里?小企业会计准则就是这样的嘛?那报表也不用调整,就让它这样差异在那边?第二,那我的意思是,反正软件能加以前年度损益调整,我就加这个科目,然后做 借以前年度损益调整 100 借管理费用-100,然后借未分配利润100,贷以前年度损益调整100。这不是非常清楚嘛?然后报表按照小企业会计准则的报表手工调整下,不行嘛?

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齐红老师 解答 2023-05-18 18:22

你好1. 是的 ; 然后月末结转管理费用即可;  2.    是的; 就是这样的意思哈 ; 3.  如果能加 ; 就按照   借以前年度损益调整 100 借管理费用-100,然后借未分配利润100,贷以前年度损益调整100  这样做可以 ;     可以去调整; 但是你最好是金蝶系统和电子税务局备案的  准则一致哈  

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快账用户4686 追问 2023-05-18 18:41

老师,如果不用以前年度损益调整,借 利润分配—未分配利润 100 借管理费用—工资-100,红冲,月底结转,借 本年利润 -100 贷管理费用-400。最终,管理费用一进一出,利润表不动,本年利润一进一出,资产负债表不动,然后管理费用的累计数还少了100。请问,这样是对的?不需要再做其他了?这个有意义嘛?是不是还不如不调整了

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齐红老师 解答 2023-05-18 21:05

你好1;    ,借 本年利润 -100 贷管理费用-400。 你做一笔是啥情况 ; 是的; 调整你1月做错的; 所以你5月要去红冲管理费用的金额; 然后你本期 5月没有管理费用借方金额; 就是会  负数管理费用的 ; 

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快账用户4686 追问 2023-05-19 16:46

老师,第一,5月做调整分录,借 利润分配—未分配利润 100 借管理费用—工资-100,红冲,月底结转,其他管理费用500 12月工资-100,合计管理费用400,借 本年利润 400 贷管理费用400。账上管理费用少了100不用管。这样账上就结束了,是吧??我只能自己记着有这个事情?第二出来的报表勾稽不对,该调整那个表呢?23年资产负债表的年初数需要手动调整嘛?调整哪个?利润表调整哪个表?

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齐红老师 解答 2023-05-19 16:52

你好1;     是的;   做两笔分录就  平衡了 ;其他不做分录了 ;2. 然后你们去操作汇算调即可;  你符合小微吗   

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