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1. 去年10月、12月分批租入员工宿舍,发票11月起陆续开具过来,12月开来的票,我在12月直接计提了两个月的房租摊销,今年一月份开了的票,直接在当月计提三个月的,这个操作是否可以? 2. 去年11月有一笔报销,二级科目以及登记的金额有误,于一月做了冲销调整 3. 去年11月录入有几个固定资产的年限填写错误以及一个固定资产类别填写错误,均于一月在固定资产模块进行了变动调整。 4. 去年12月的手续费发票,今年2月才开过来。 以上事项在申报21年的所得税时是否需要进行相应调整?

2022-02-24 16:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-24 17:05

你好; 1. 你们租期是从10月开始还是几月开始的 ?12月计提的 哪两个月的  租金 ?    2.   可以的   关键是损益科目吗 ?3. 变动了原值了吗   4.      你12月手续费入账了吗 ? 2月开的专票吗  

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快账用户6970 追问 2022-02-24 17:19

1.部分宿舍租期从十月开始,部分从12月开始,12月来票的是属于十月开始的那部分宿舍的,所以计提了10-11月的 2.销售费用 3.原值没动,只变更了折旧年限和所属类别,但是因为是11月的,所以去年12月已经按错误的年限计提过一次折扣了。 4. 挂了预付款,没有入费用

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快账用户6970 追问 2022-02-24 17:22

2. 调整前后都是销售费用,只是二级科目做了变更。 4. 开过来的是专票。

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齐红老师 解答 2022-02-24 17:22

 你好; 1.    自己去区分 。 按你租期来做   有发票可以税前扣除的  2.     你这个 是设么原因错误的     3.           这个可以的;  按折  旧调整后的数据来处理   4.     入费用去   这个  有发票可以税前扣除的   

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快账用户6970 追问 2022-02-24 17:28

1. 那就是如果租期的开始和发票不是一起来的,那我在开票当月可以一次直接摊销前期费用是吗?22年的开来发票无法用来调整21年的对吧? 2. 二级科目选错,前厅的物品错放到了厨房物品内,还有一笔是发票多开了10元,按票面入账,但因为是备用金,所以没有及时发现。 3. 这个调整不会影响所得税申报对吧? 4. 这个我于收票当月做费用,同样也与21年所得税申报无关对吧?

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齐红老师 解答 2022-02-24 17:30

 你好 1.    按照租期先分摊做费用 ;   次年5月底之前收到发票都可以税前扣除的  2.      二级科目是哪个 一级科目 ?   3.      是的不用 4.          你金额很大吗 ?财务费用的发票   

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快账用户6970 追问 2022-02-24 17:34

1. 明白了,谢谢 2.同属于销售费用,只不过自己设做区分前厅物品和厨房物品的二级科目填选错误。 3.明白了,谢谢 4.金额不大,四千左右。

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齐红老师 解答 2022-02-24 17:37

 你好; 2. 那就不影响的;  不调整   4.     你要走以前年度损益调整去处理哈   

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快账用户6970 追问 2022-02-24 17:39

2. 明白了,谢谢 4. 不做调整也是可以的吗?如果要调就是走以前年度损益调整对吗?

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齐红老师 解答 2022-02-24 17:47

 你好; 要调整的; 走以前年度损益调整; 是的   

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快账用户6970 追问 2022-02-24 17:49

好的,明白了,谢谢

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齐红老师 解答 2022-02-24 17:52

 不客气的。 帮到你就好; 满意请给予评价   

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