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老师好!上个月我们开了30万发票,本月已经抵扣进项缴纳税额,但是由于一些原因,有16万发票暂时退回,对方等需要的时候再让我们提供,但是下个月就12月了,2024年对方就不收本年的发票了,我们需要将发票红冲,等后面这笔发票需要重新开的时候,税费应该如何申报?

2023-11-29 15:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-29 15:12

由于16万发票暂时退回,需要在下个月(12月)进行红冲处理。对于这笔红冲的税费申报,可以按照以下步骤进行: 1.在下个月(12月)的增值税申报表中,将这笔红冲的发票金额(16万)进行“进项税额转出”处理。具体操作可以参考增值税申报表的填表指南或相关税务部门的指引。 2.在进行红冲处理时,需要同时将红冲的税额(16万*13%)从“进项税额”专栏中减去。 3.在之后的月份,如果对方需要重新开具这笔发票,可以根据实际开票金额和税额进行正常申报。注意确保两次开具发票的金额和税额保持一致,以避免出现税务问题。

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快账用户5873 追问 2023-11-29 15:36

我们确保不了下次开票还是这笔金额

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齐红老师 解答 2023-11-29 15:40

那你差额调整就可以了

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快账用户5873 追问 2023-11-29 15:41

怎么进行差额调整

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齐红老师 解答 2023-11-29 15:42

按实际的金额做收入就可以了

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