老师您好，我们公司8月抵扣了一张6月份进项票，对方在我们抵扣完后说这张票不合适，然后我们8月开了红字发票，开红字发票信息单的时候重复开错了开了2张，但是9月我申报增值税的时候是按扣除了2次进项税额转出的数字填报的，同时在9月也发现了这个问题就是重复开了2张的，然后又申请税务局退税了，税务局当月9月份就把税款退回了，老师我现在这个应该怎么做账合适
借银行存款，贷应应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税， 贷应交税费、应交增值税进项转出， 借应交增值税进项转出 应付帐款 贷库存商品等
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你好老师，我第一季度的时候结转成本结转错了，导致了成本大于收入了，现在第四季度我应该怎么调账？做一个红冲可以吗？但是利润表的主营业务成本的本期金额出现负数可以吗？
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1.企业获得股东投资3000万元。2.企业购买生产厂房及机器设备银行存款支付800万，估计使用寿命10年，按直线折旧法计算。3.企业一年支付给管理人员工资250万，销售人员工资50万，生产人员工资30万，研发人员100万，广告宣传费用40万。4.企业购买原材料300万，增值税税率为13%。5.企业一年用水电费共40万元，其中管理部门使用的水电费为10万元，车间使用的水电费为30万元。6.企业第一年销售额2000万元，第二年销售额2500万元，第三年销售额3600万元。第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。编制资产负债表，利润表和现金流量表
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．万向集团6个月后将收到汽车配件出口货款1,000,000$。已知：人民币兑美元即期汇率为1:8.2;6个月远期汇率为1:8.18:6个月看涨期权执行价格为1:8.19，期权费用为0.02¥；看跌期权执行价格为1:8.17，期权费用为0.03¥；预期6个月后即期汇率的1:8.16;人民币与美元的年利率分别为2％和4%，试比较利用远期合约套期保值、货币市场套期保值、期权合约套期保值及不套期保值等交易风险管理方案的效果
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甲公司是一家上市公司，目前公司每年销售收入10000万元，变动成本率为60%，固定经营成本2000万元。长期借款7500万元，年利率5%，每年付息一次。每年优先股股利75万元。要求：（1）计算边际贡献和息税前利润；（2）计算经营杠杆系数；（3）计算财务杠杆系数；（4）计算总杠杆系数。
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某企业计划购入机器一台,价值300000元,可使用年限为5年,预计每年增加收现销售收入600000元,总成本540000元,贴现率(该企业资金成本率)10%。要求计算:(1)净现值;(2)内含报酬率;(3)判断购买计划是否可行?注:(P/A,10%,5)=3.7908,(P/A,28%,5)=2.5320,(P/A,32%,5)=2.3452
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小规模企业，收到对方开的劳务费，分录如何做，直接进主营业务成本吗
粤公网安备 44030002003870号
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老师，这个分录我看了半天还是没有明白，麻烦您在说下
第一个是收到退回的增值税，第二个是进项转出结转到未交增值税，第三个是进项转出发生。
不好意思老师，最后一个应付账款和库存商品我还是没太明白，另外还想问下就是这种的再不用计提吗
你好，你当时没有做进项转出吗？当时做了进项转出红冲的
就是这种情况发生后只收在电子税务局开了红字发票，但是账务上不知道怎么处理，也没有做账
你好，你当时你说做了进项转出两次，你当时账上没有做处理吗？申报的时候做的进项转出，如果你做了处理的话，完整的写一下。
老师您看下，这个是自己做的，感觉不对
做的不对，你红冲就是啦。不对的，你倒着回来不就可以了，从第一个开始，借应交税费未交增值税 贷应交税费，应交增值税进项转出 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借银行房款，贷应交税费未交增值税。
好的老师，那我改了，就按您说的这个做就可以了对吗
是的，是的，是这么做的。
老师另外我想问下就是红字信息表重复开了2次，有没有影响
需要删除一次，作废一次。
明白了老师，这个账务上没有什么影响吧
你好，已经红冲了的
收到，非常感谢老师指导
不用客气，工作愉快