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老师,晚上好。汇算清缴的应纳税所得额为零的话,是不是营业收入成本等其他的数都应该是零才对呢?还有一个问题,公司收到一笔政府补贴,文件规定这个补贴到账以后要支付出去的。这笔收入能入营业外收入吗?

2023-10-23 08:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-23 08:33

不是的,收入和成本相等,所得额也是零,补贴计入其他应付款就可以,

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快账用户1670 追问 2023-10-23 08:36

如果收入和成本是不相符的,但是税局喊更子为0申报。是不是只能全部的都填0才能应纳税所得额为0

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齐红老师 解答 2023-10-23 08:36

是的是这样子做的哦

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快账用户1670 追问 2023-10-23 08:37

好的,知道了。谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-10-23 08:38

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不是的,收入和成本相等,所得额也是零,补贴计入其他应付款就可以,
2023-10-23
你好,营业外收入你放到其他里面。一般收入明细表里面,营业外收入的其他。 然后营业外支出在一般成本明细表里面填写的税收滞纳金。然后,这个需要纳税调增。在纳税调整明细表里面,扣除项目税收滞纳金里面。
2024-05-10
你这个收入你看是不是纳税调减了,如果纳税调减了,对应的支出呢,对应的支出你需要纳税调增的。
2023-05-19
你好,分别计入各自当年的应纳税所得额,缴纳税款和滞纳金
2024-07-25
你好,需要的把它结转到利润分配未分配利润。
2024-09-05
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