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老师,去年年底收到集团内部借款利息,之前直接冲减财务费用。在今年五月份开了简易征收发票。也申报的增值税了。我的张发票怎么做账?

2023-10-14 10:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-14 10:28

当时怎么做的?借银行存款,借财务费用负数吗?如果是的话, 借财务费用, 贷其他业务收入, 应交税费

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快账用户6001 追问 2023-10-14 10:35

当时就是,借,银行存款,贷财务费用负数。现在因为已经垮年了,如果按你这样做,是不是就是把财务费用提高了呢?

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齐红老师 解答 2023-10-14 10:37

借以前年度损益调整 贷其他业务收入 应交税费

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快账用户6001 追问 2023-10-14 10:48

这样这个其他业务收入影响利润表吗?

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齐红老师 解答 2023-10-14 10:48

影响 他在你的营业收入里面,影响你的利润,增加你的利润

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快账用户6001 追问 2023-10-14 10:52

所以我今年利润就无形之中增加了这笔收入吗?

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齐红老师 解答 2023-10-14 10:53

对的,适当增加了收入。

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齐红老师 解答 2023-10-14 10:53

对的,是的,增加了收入。

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快账用户6001 追问 2023-10-14 10:54

那这样的话,我在申报表所得税的时候,要把这笔题踢出去吗?

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齐红老师 解答 2023-10-14 10:56

不要剔除这个需要交税呀。

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快账用户6001 追问 2023-10-14 10:59

那去边这笔钱去年已经冲减财务费用了,不就是已经增加去年的收入了吗?

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齐红老师 解答 2023-10-14 10:59

你好,他没有增加收入,他是增加了利润。

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齐红老师 解答 2023-10-14 10:59

汇算清缴时候,你这个以前年度损益调整,再纳税调减就行

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快账用户6001 追问 2023-10-14 11:01

你是说明年汇算清缴的时候调减吗?

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齐红老师 解答 2023-10-14 11:04

对的,是的,是这么做的。

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