老师好，上年第四季度成本算多了，现在账本调整过来了，现在我是需要回去更改第四季度企税报表还是等汇算清缴调整？汇算清缴调成本可以吗？

如果改在今年的话，账务处理是怎么样的老师？是影响去年的利润吗？不影响今年利润是吗？

借库存商品贷利润分配未分配利润。

影响去年的利润，不影响今年的。

这样处理是只影响去年的利润吗？

就这一笔分录就行了吗老师？那产生的所得税要不要计提出来？

然后汇算清缴后再缴纳所得税

是的，是的，你缴纳的时候再计提就行。

那汇算清缴调增是在调整明细表的什么栏目上写呀？那我在四季度账本改了，不去更新报表，直接汇算清缴调增，结果一样的吧老师。

纳税调整明细表，扣除项目30栏填写账本金额。如果你在第四季度修改了的话，那你利润表还有所得税主表，都是按照第四季度的本年累计来填写就可以了，也不需要单独调增了。

我只调整了四季度凭证，没有去修改报表老师。然后汇算清缴再调增。这样做的其实跟在今年调整凭证是一样的吧。 只是账本不符合是吗