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月底销项税大于进项税 结转分录怎么写

2023-10-05 16:22
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-05 16:22

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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快账用户2389 追问 2023-10-05 16:44

直接用余额进项结转吗？进项和销项不用先结转再进行余额结转吗？

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齐红老师 解答 2023-10-05 16:46

意思是按计算的出的应交增值税结转，进项和销项不用结转平的

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-10-05
你好！进项大于销项不用做结转分录
2021-04-17
你好 借应交税费-应交增值税- 销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税- 进项税。 这样挂 ； 转出未交增值税 是留抵进项税 。 这个就这样挂着；以后有税抵减即可
2021-04-10
增值税结转分录  借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税  借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税  交税时  借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-06-25
你好！按现在的要求，这2个科目都没有要求结转。 进项大于销项，不需要单独做分录，只需要在申报表体现就好了 销项大于进项，做如下分录 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-07-15
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