Q
老师，社保和公积金公司部分通过应付职工薪酬科目核算的话，会导致年度企税“工资薪金支出税收金额”与个税“扣缴工资薪金合计金额”存在差异吗
2023-09-19 15:28
2023-09-19 15:30
你好，是2个不同的概念，不能混为一谈
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年度企税“工资薪金支出税收金额”与个税“扣缴工资薪金合计金额”存在差异，这个要自查那要怎么查起，核对哪些呢
社保公积金通过应付职工薪酬科目过度，比如借管理费用-社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款这个分录是没错的吧
个税扣除的是个人部分社保，你做账计提的是单位部分社保
对，我计提单位社保部分是没错的吧，个人部分走其他应收款
嗯嗯，就是那样做的哈