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计提工资,借:管理费用12595.77.27 贷:应付职工薪酬—应付工资10075(包括个人社保和个税,个人应发) 应付社会保险(单位部分保险)2520.77 计提个税 借:应付职工薪酬—应付工资27.32 贷:应交税费—应交个税27.32 缴纳社保:借:应付职工薪酬—应付职工工资1037.73 应付职工薪酬—应付社会保险(单位部分)2520.77 贷:银行存款3558.5 发放工资 借:应付职工薪酬—应付工资9009.95 贷:银行存款9009.95 缴纳个税: 借:应交税费—应交个税27.32 贷:银行存款27.32 老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表,账载金额写哪个?实际金额写哪个?税收金额写哪个?

2022-05-16 13:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-16 13:56

你好,同学账载金额的话,您就填应付职工薪酬的贷方发生额合计数,实际发生额和税收金额的话,您就填,您也做账了,也申报个税了,也实际发放的那一部分。

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快账用户1048 追问 2022-05-16 14:15

老师,如果以上面的例子来说,就12月一个月的,发生额就以上分录的话,能具体说一下账载金额和实际金额以及税收金额具体多少吗?第一次做汇算清缴,感谢老师

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齐红老师 解答 2022-05-16 14:19

账载金额的话,就是你这个凭证里应付职工薪酬的贷方科目,你把那些贷方的金额加在一起,然后实际发生额的话,就是应付职工薪酬的那些借方科目加在一起。

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快账用户1048 追问 2022-05-16 14:22

老师我的应付职工薪酬的借方发生额包含了个人个税及社保呢,也就是实际金额包括个人个税及社保是吧?

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齐红老师 解答 2022-05-16 14:27

你好同学,这个是对的呀,他们本身就是属于职工薪酬里面的呀。

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齐红老师 解答 2022-05-16 14:28

因为那个你个人的社保,个人的公积金你也是计提到管理费用里面的呀。

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