【朝阳税务】您好！根据财税（2012）15号，你单位取得技术维护服务单位开具的技术维护费发票后可全额抵减增值税应纳税额，请在最近一期增值税申报表的《增值税减免税明细申报表》中选择减税代码“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，并按照技术维护费发票价税合计金额填写“本期发生额”（按季申报为10月征期填写，按月申报为9月征期填写）。今后在您取得技术维护费发票后请注意及时进行抵减，谢谢！ 老师，我们是小规模纳税人，是不是不用理会这个？

1.上海市图途旅游服务有限公司为增值税小规模纳税人，2021年1月发生如下业务：（1）提供旅游服务，取得含税收入155.53万元，全额开具增值税普通发票。其中门票费、住宿餐饮、交通费支出共计92.70万元，取得增值税普通发票。（2）由于自然条件达不到景区开放要求，部分行程取消，退回游客1.03万元并开具红字增值税普通发票。（3）提供旅客运输服务，取得不含税收入50万元，开具增值税专用发票。（4）出租店铺，取得含税租金收入31.50万元，开具增值税普通发票。（5）购进矿泉水120箱，取得增值税专用发票注明金额为0.20万元。（6）因管理不善丢失一批矿泉水，账面成本为0.09万元；（7）支付税控专用设备技术维护费0.028万元，取得增值税普通发票。应税行为扣除项目无期初余额，根据以上业务填写下表，要求写出计算过程。项目服务、不动产和无形资产本期数（单位：元）（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额本期应纳税额本期应

老师，我电子税务提示这个您缴纳的增值税税控系统技术维护费，可凭技术维护服务单位开具的发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。如未抵减，请您及时申报抵减。具体操作如下：小规模纳税人第一步：先填写《减免税明细表》，在“减税项目”栏次选择减税购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填报抵减金额。第二步：将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。，我的季度申报的吗，如何操作

【朝阳税务】您好！根据财税（2012）15号，你单位取得技术维护服务单位开具的技术维护费发票后可全额抵减增值税应纳税额，请在最近一期增值税申报表的《增值税减免税明细申报表》中选择减税代码“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，并按照技术维护费发票价税合计金额填写“本期发生额”（按季申报为10月征期填写，按月申报为9月征期填写）。今后在您取得技术维护费发票后请注意及时进行抵减，谢谢！ 老师，我们是小规模纳税人，是不是不用理会这个？

1季度经营业务说明会计考试系增值税小规模纳税人，从事餐饮服务等经营项目。2023年第1季度发生业务如下：1.本季度提供餐饮服务取得不含税收入200000元，其中代开增值税专用发票100000元（已预缴增值税3000元），开具增值税普通发票100000元，征收率为3%；2.销售外购车位取得含税收入420000元，购买含税价为126000元，销售外购车位开具增值税专用发票，征收率为5%；4.首次发生技术维护服务费，当月支付全年技术维护服务费280元，取得增值税普通发票。5、城建税税率7%，教育费附加税率3%，地方教育附加税率2%((备注：自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（或季度30万以下)的增值税小规模纳税人，免征增值税，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，2022年1月1日-2024年12月31日，对小规模纳税人，继续减半征收城建税、印花税、教育费附加、地方教育费附加、城镇土地使用税、房产税。))怎么填写小规模申报表

甲企业为增值税一般纳税人，2021年12月发生下列业务：(1)为我国境内乙企业提供产品设计服务以及相关培训，取得产品设计服务收入30万元，培训收入10万元，均为含增值税收入；发生业务支出7.2万元(2)为我国境内丙企业提供信息系统增值服务，开具增值税专用发票，注明金额为120万元。(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元，同时取得技术咨询收入60万元，已履行相关备案手续：另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得后期维护的技术服务费，开具增值税专用发票，分别注明设备金额50万元，技术服务费20万元。(4)购进电脑及办公用品。取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明金额为100万元；支付运费，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明金额1万元。已知：本月取得相关票据均符合税法规定并按规定认证抵扣进项税额；技术转让的价款与提供技术咨询的价款在同一张发票上开具；该公司不适用增值税加计抵减政策。要求：根据上述资料。回答下列问题:(1)业务(1)(2)应计算销项税额()万元。A.8.37B.8.49