7月认证进项税1600元 抵扣了销项税1400元 留底如何200 报表已提交 但是今天发现少报销项税 去重新抵扣认证发现7月增值税提交报表申报后就只能认证抵扣在8月份 7月份新增的2618.98销项税额需要用人民币支付了 所以这就出现了城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 教育费附加和地方教育费附加已经减免了 城市维护建设税需要交183.33元，那这次需要交的税额是2618.98+183.33＝2802.31元 银行已经支付了 所以需要写了这个会计分录，不过7月手动结转的未交增值税和8月未交增值税是不是数字有问题？有需要修改的地方吧？老师

我们企业以前增值税期末留抵退过税500万，中间我们一直都不交增值税，10月份需要交增值税9万元，这个相关政策上说对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。那我们10月缴纳的增值税的随征附加税是不是就不用交啊，相应的账务实务上就不用计提了，那在申报增值税的时候，附加税也会自动减除，还是要填写什么附表啊

省物理研究院为省事业单位，增值税一般纳税人，20XX年9月发生如下业务活动：（1）该单位实行国库集中支付，根据规定提取现金24000元。（2）向银行借入13个月的借款610000元用于购买物品，款项已存入银行。（3）购入一批材料用于生产加工产品销售，材料价款400000元，尚未支付，材料已验收入库。（4）出售1台不需要用设备。账面余额185000元，已计提折旧19730元。收到价款81500元，发生清理费用1500元，以库存现金支付。（5）对外销售产品一批，价款50000元，存入银行。（6）市职业技术学院以一项专利技术置换换入一批办公用耗材，换入耗材价值8450元，对方补价1800元存入银行。换出专利的账面余额是61000元，已摊销45430元，材料已验收入库。转换过程中发生运输费用500元，以库存现金支付。（7）本月应交增值税38600元，月末依据本月应交增值税计算城市维护建设税（7%）、教育费附加（3%）、地方教育费附加（1%）。（8）按照规定，省研究院上缴财政拨款结转结余72500元，以零余额账户支付。（9）使

甲公司2021年11月份发生如下经济业务:1.应付行政管理部门人员工资300000元。2.以银行存款支付广告费200000元(不含税),增值税率6%3.以银行存款支付销售给乙公司产品的运费30000元(不含税),增值税率9%4.销售商品领用单独计价的包装成本150000元,增值税专用发票上注明销售收入为300000元,增值税率13%,增值税额39000元,款项已存入银行。5.为了扩大公司产品的市场占有率,发生业务招待费70000元,向有关专家进行咨询,发生咨询费50000元(不含税),增值税率6%。以上款项均用银行存款支付。6.发生车间管理人员薪酬100000元,行政部门专用机器设备折旧费35000元报销行政人员的差旅费10000元(已用库存现金支付),其他办公费,电费60000元,增值税7800元(款项均用银行存款支付)7.当月实际应交增值税500000元,应交消费税320000元,应交诚实维护建设税税率7%，教育费附加费率3%要求编写1-6笔业务的会计分录,计算业务7中的城市维护建设税和教育费附加的金额并写出会计分录。

甲公司2010年9月份发生的经济业务如下:(1)发生行政管理部门人员工资300000元。(2)支付广告费200000元。(3)以银行存款支付销售给乙公司产品的运费30000元。(4)销售商品领用单独计价的包装物成本150000元,增值税专用发票上注明销售收入为300000元,增值税税额为51000元,款项已存入银行。(5)为了扩大公司产品的市场占有率,发生业务招待费70000元,向有关专家进行咨询,发生咨询费50000元,以上款项均用银行存款支付。(6)发生车间部门管理人员薪酬100000元,行政部门专用机器设备折旧费35000元,报销行政人员的差旅费10000元(已用库存现金支付),其他办公水电费60000元(款项均用银行存款支付)(7)当月实际应交增值税为500000元,应交消费税200000元,应交营业税120000元,城建税税率7%,教育费附加3%。要求:请编写甲公司上述经济业务(1)-(6)的会计分录,计算(7)中的城建税和教育费附加的金额并写出会计分录。(会计分录中的金额单位为元)老师请问怎么做啊，就是写会计分录还有计算啊....

甲公司2010年9月份发生的经济业务如下:(1)发生行政管理部门人员工资300000元。(2)支付广告费200000元。(3)以银行存款支付销售给乙公司产品的运费30000元。(4)销售商品领用单独计价的包装物成本150000元,增值税专用发票上注明销售收入为300000元,增值税税额为51000元,款项已存入银行。(5)为了扩大公司产品的市场占有率,发生业务招待费70000元,向有关专家进行咨询,发生咨询费50000元,以上款项均用银行存款支付。(6)发生车间部门管理人员薪酬100000元,行政部门专用机器设备折旧费35000元,报销行政人员的差旅费10000元(已用库存现金支付),其他办公水电费60000元(款项均用银行存款支付)(7)当月实际应交增值税为500000元,应交消费税200000元,应交营业税120000元,城建税税率7%,教育费附加3%。要求:请编写甲公司上述经济业务(1)-(6)的会计分录,计算(7)中的城建税和教育费附加的金额并写出会计分录。(会计分录中的金额单位为元)到底会不会做啊都半天过去了