老师，25年2月份，开具出去了一张9%的工程发票，金额150万，属于异地工程，申报2月的报表时，税务申报表是按照9%的销项申报的，异地工程预缴的2%这部分怎么处理？？？
会计分录处理 预缴增值税时 在异地预缴 2% 的增值税时，应做如下会计分录： 借：应交税费 —— 预交增值税 （1500000÷（1 %2B 9%）×2% ）27522.94 贷：银行存款 27522.94 这里的计算依据是先将含税销售额换算为不含税销售额（1500000÷（1 %2B 9%） ），再乘以预缴率 2% 得出预缴增值税金额。 月末结转预缴增值税 到了月末，需要将预缴的增值税进行结转，会计分录为： 借：应交税费 —— 未交增值税 27522.94 贷：应交税费 —— 预交增值税 27522.94 这样做是为了将预缴的增值税从 “预交增值税” 明细科目结转到 “未交增值税” 明细科目，以反映企业实际的增值税缴纳情况。 税务申报处理 填写增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表） 在申报增值税时，需要在附列资料（四）的 “建筑服务预征缴纳税款” 栏次中，填写预缴的增值税额 27522.94 元。这一栏次用于记录企业已经预缴的增值税税款，以便在计算应纳税额时进行抵减。 填写增值税纳税申报表主表 在主表的 “一般项目” 列的 “本月数” 第 28 栏 “分次预缴税额” 中，填写预缴的 27522.94 元。这会直接抵减本期应纳税额。假设当期销项税额为（1500000÷（1 %2B 9%）×9% ）123853.21 元，没有进项税额，那么本期应纳税额为 123853.21 元，减去预缴的 27522.94 元后，实际需要缴纳的税额为（123853.21 - 27522.94 ）96330.27 元。
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Q
老师，我公司有异地工程，开9%税率的工程服务发票。预缴了2%的增值税，那么预缴的这个为什么没有出现在抵扣申报表，这笔预缴的增值税要怎么入账？
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Q
9%的异地工程项目，项目在江西赣州。 1、6月份开具的发票，是不是6月份征税期前要做好预缴增值税等？ 2、第一次预缴，怎么开通《跨区域涉税报告表》？ 3、跨区域涉税事项办理流程大致是怎样的？
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Q
老师好，我公司有异地工程六月初的时候开了票，我做了借应收。贷应交销项贷主营收。七月初的时候我才去异地申报6月的增值税并预缴税款了。 请问下我六月份月尾的时候要怎么写结转异地工程的销项的分录。 和7月初预缴增值税后要怎么写分录。
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Q
老师，我这边公司是小规模的，有异地工程，7月至9月有开了发票工程款，我没有及时异地预交税款，只是正常在企业当地税局按正常申报增值税并交税了，我11月份才发现，我这边将7月至9月的补异地预交到11月份，这么操作对我公司有没影响的？
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Q
老师您好！请教一下，我们是建筑工程公司项目，在2023年4月开具了349957元发票，税率是9%，在异地预缴了，在次月5月申报汇缴了，但是6月份接到通知说，工程结算有误多结算了，要把4月开具的发票红冲掉，在开一张正确的276915元，4月份多预缴的税额怎么办，账该怎么做。
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