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Q

补交以前年度的增值税，附加税，及滞纳金，会计凭证怎样做

2025-04-05 19:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-05 19:33

你好补的收入的吗还是进项转出

快账用户5871 追问 2025-04-05 19:35

不补收入，直接交稅了

齐红老师解答 2025-04-05 19:36

借以前年度损益调整贷应交税费未缴增值税应交税费附加税，借应交税费未交增值税应交税费附加税营业外支出滞纳金贷银行存款

快账用户5871 追问 2025-04-05 19:38

补以前年度企业所得税怎样做会计凭证

齐红老师解答 2025-04-05 19:40

借以前年度损益调整，贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款

快账用户5871 追问 2025-04-05 19:40

老师这张凭证对利润表有什么影响

齐红老师解答 2025-04-05 19:41

对利润表没有影响

快账用户5871 追问 2025-04-05 19:42

对资产负债表和利润表都没有影响对吧

齐红老师解答 2025-04-05 19:43

资产负债表影响未分配利润因为你这个以前年度损益调整月末结转到未分配利润

快账用户5871 追问 2025-04-05 21:08

怎样结转老师

齐红老师解答 2025-04-05 21:12

借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。

您好，增值税，附加税计入以前年度损益调里面，滞纳金计入营业外支出

2023-10-19

借:以前年度损益调整贷：应交税费--增值税检查调整应交税费-附加税费借：以前年度损益调整滞纳金应交税费--增值税检查调整应交税费-附加税费贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2023-08-06

借：以前年度损益调整
贷：应交税费

2024-08-29

您好，滞纳金要计入营业外支出

2024-07-18

同学您好，1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-03-24

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