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老师好,采购的材料直接运到工地上,不做入库,给客户开13%的发票,收到进项发票时做分录:借:工程施工-合同成本-直接材料,贷:应付账款-某某公司,结转成本时:借:主营业务成本-销售成本,贷:工程施工-合同成本-直接材料,您看这样做对吗?

2023-08-04 10:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-04 10:06

同学你好 这个可以的

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快账用户9920 追问 2023-08-04 10:11

好的老师,我之前把材料都做了入库了,可以不用改吗?后面新采购的材料我这么做,可以吗?

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齐红老师 解答 2023-08-04 10:17

同学你好 嗯 你领用的时候 借工程施工 贷原材料

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快账用户9920 追问 2023-08-04 10:21

好的老师,就是我开的是销售13%的发票,然后结转的是工程施工成本,这个没问题是吧

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齐红老师 解答 2023-08-04 10:29

同学你好 工程的发票是9%才对呀

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快账用户9920 追问 2023-08-04 10:32

老师,我们是做弱电安装的,但是客户都不要9%的票,要13%,但是成本肯定是有材料、有人工,就是把人工费都摊到材料里了,所以开票就开13%的

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齐红老师 解答 2023-08-04 10:39

同学你好 安装就是百分之九的 工程服务的就是百分之九

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快账用户9920 追问 2023-08-04 10:42

我知道的老师,但是我们这情况就这样,所以我想知道,我开13%的销项票,结转时是工程施工,这样对不对,就刚开始发的分录您不是说可以吗?

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齐红老师 解答 2023-08-04 10:52

分录是可以的 但是你们确定放弃9%?

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快账用户9920 追问 2023-08-04 10:55

是的老师,都是跟客户协商好的,但是我的在成本有材料有人工,所以结转的分录是:借:主营业务成本-销售成本,贷:工程施工-直接材料,贷:工程施工-人工成本,这样的,可以是吗?

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齐红老师 解答 2023-08-04 11:02

嗯 这样就可以的 但是有的地方税局可能会问你

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快账用户9920 追问 2023-08-04 11:08

好的老师,谢谢

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齐红老师 解答 2023-08-04 11:17

同学你好 满意请给五星好评,谢谢

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