你好; 比如 账面价值和计税基础的差肯定是余额。 余额算出来的递延所得税资产或递延所得税负债肯定也是余额 年末的余额减年初的余额=当期的发生额
老师你好,请问递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税税资产发生额,但是为什么,我看用财务报表上递延所得税负债发生额减递延所得税资产发生额得出来的结果为什么跟它给的递延所得税费用不一样呢
老师,请问税务师里面所得税计算方式,有的是:(利润总额➕或者➖永久性差异)×25%,有的是:所得税费用➕递延所得税负债➖递延所得税资产。区别是什么?分别在什么时候用
您好老师,算递延所得税资产或者负债时,怎么区分算出来的金额是它的余额还是发生额?
您好老师,根据资料得知递延所得税负债的年初余额是150万,资料一算出的递延所得税负债余额是20万,那发生额是转回了130万吗?
你好,题目告诉递延所得税资产的期初余额是多少,分析后面给的材料计算产生的递延所得税资产是发生额还是期末余额?
公司B备案申请书上的代理人电话需要修改。法人还需要重新签字吗。同一页
实体现金流量的风险为什么小于股权现金流量的风险?
公司认缴出资日期是不是可以随意修改
刚成立的公司 是否可以直接被认定为小微企业
请问老师29-33行哪个科目取数?
第五小问被减少的限制性股票23年的股份支付计算公式没有看懂,请老师给予讲解
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保只做了三个人的工资表。五个人的社保也只做了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法 注意:请老师认真解读拿出能解决问题的话而不是随意附和。
我们是养殖公司,购进鸡苗,养大了在销售,这个鸡苗吃的饲料,打的疫苗,饲养员工资怎么做账务处理?
老师,一般计税项目,支付的分包款 在预缴的时候可以扣除,这个专票的进项税也能扣减吧
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保只做了三个人的工资表。五个人的社保也只做了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
您好老师,由资料一可见递延所得税的负债的余额应该是20万,为什么讲课老师说他是发生额呢?递延所得税的年初余额是150万,为什么到12月31号的递延所得税负债的余额是150+20=170
资料一的20万递延所得税负债是年初转回了130万吗?所以算出来20万的余额
你好; 这个地方是因为 比如 借:交易性金融资产—公允价值变动(280-200) 80 货:公允价值变动损益 80 交易性金融资产年末的账面价值为280万元,计税基础为200万元,形成应纳税暂时性差异80万元,需要确认递延所得税负债,金额为80×25%=20(万元) 借:所得税费用 20 货:递延所得税负债 20