咨询
Q

您好老师,算递延所得税资产或者负债时,怎么区分算出来的金额是它的余额还是发生额?

2023-08-03 19:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-03 19:05

你好; 比如 账面价值和计税基础的差肯定是余额。 余额算出来的递延所得税资产或递延所得税负债肯定也是余额 年末的余额减年初的余额=当期的发生额  

头像
快账用户5841 追问 2023-08-03 20:47

您好老师,由资料一可见递延所得税的负债的余额应该是20万,为什么讲课老师说他是发生额呢?递延所得税的年初余额是150万,为什么到12月31号的递延所得税负债的余额是150+20=170

您好老师,由资料一可见递延所得税的负债的余额应该是20万,为什么讲课老师说他是发生额呢?递延所得税的年初余额是150万,为什么到12月31号的递延所得税负债的余额是150+20=170
您好老师,由资料一可见递延所得税的负债的余额应该是20万,为什么讲课老师说他是发生额呢?递延所得税的年初余额是150万,为什么到12月31号的递延所得税负债的余额是150+20=170
头像
快账用户5841 追问 2023-08-03 20:50

资料一的20万递延所得税负债是年初转回了130万吗?所以算出来20万的余额

头像
齐红老师 解答 2023-08-04 09:05

你好; 这个地方是因为 比如  借:交易性金融资产—公允价值变动(280-200) 80 货:公允价值变动损益 80 交易性金融资产年末的账面价值为280万元,计税基础为200万元,形成应纳税暂时性差异80万元,需要确认递延所得税负债,金额为80×25%=20(万元) 借:所得税费用 20 货:递延所得税负债 20

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好; 比如 账面价值和计税基础的差肯定是余额。 余额算出来的递延所得税资产或递延所得税负债肯定也是余额 年末的余额减年初的余额=当期的发生额  
2023-08-03
学员您好,是的,对的
2023-08-03
您好,因为有些递延所得税资产或递延所得税负债,是直接计入权益科目
2022-05-01
经营的话就是你日常经营活动所形成的金融,主要是指一些交易性金融资产呀,或者是说这个债权投资之类的。那么这个递延所得税资产,这个是属于经营活动。这个税额就是你会计和税法口径的差异,再乘以这个所得税率。
2020-05-27
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×