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您好老师,根据资料得知递延所得税负债的年初余额是150万,资料一算出的递延所得税负债余额是20万,那发生额是转回了130万吗?

2023-08-03 20:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-03 21:02

学员您好,是的,对的

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快账用户2105 追问 2023-08-03 21:12

那最后算递延所得税负债余额为什么是150+20=170,而不是最后得出的20万

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齐红老师 解答 2023-08-03 21:42

学员朋友您好,是不是方向不同

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学员您好,是的,对的
2023-08-03
你好,同学 这个题目中给出2019年年初递延所得税负债年初余额=150,2019年发生的交易性金融资产事项导致新增的应纳税暂时性差异80,所以增加了递延所得税负债80*0.25=20
2022-06-05
同学你好 所得税费用=[(600-800)-(500-300)]%2B1000=600
2022-06-16
您好,因为这个是当年计提的存货跌价准备,形成的就是本期的递延所得税资产, 如果是存货跌价准备的期末应有余额对应的是期末递延所得税资产,需要减去期初的递延所得税资产
2021-12-22
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