老师，科研所是一个民非企业，它没有收入就是科研所的员工工资财务拨到农业局然后在转到科研所的，农业局要科研所开发票开的是财政补贴专项资金这种发票，我要怎么做账，发给员工的工资是做管理费用，然后在冲专项资金吗
您好，都要体现 借：银行存款 贷：专项应付款—财政补贴资金 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 发票内容应注明为“财政补贴专项资金” 借：专项应付款—财政补贴资金（正） 借：管理费用—工资（负）
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请教老师，公司做医学检验检测的（取得收入时收取技术咨询服务费），现收到财政局给的科技研发项目经费，收到时借银行存款，贷专项应付款；购买材料借原材料贷银行存款；【领用时借主营业务成本贷原材料；因为现在没有产生收入，所以月末是借研发支出，贷主营业务成本，同时结转管理费用-研发费用，贷研发支出-费用化支出；还是直接在领用时借研发支出-费用化，贷原材料呢，然后月末再结转到管理费用？】支付费用借研发支出贷银行存款，月末结转管理费用；那么专项应付款科目什么时候结转，发生当期转还是年末或结题时一次性转
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公司的研发人员正在研究一个软件公司自己使用 从开始到后面所发生的外包费用和软件人员的工资我都放入管理费用-研发费可以吗？可以不用考虑资本化和费用化吗？后面打算用这个软件为公司业务提供服务（类似共享单车）收取软件服务费之类，这个研发费用包括研发人员的工资和软件开发的费用，是不是加计扣除在汇算清缴里填报就行，还需要给税务局备案上报之类的操作吗？
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#提问#老师，我们有一个研发项目，是这样的，科技厅支付一部分专项资金，我们自己出一部分自筹资金,这个项目完工以后，后期的收益有一部分归客户，有一部分收益归我们，我们的收益这款我是计入其他业务收入么？这个专项发生的费用我怎么做账，全部计入研发支出，结转到管理费用？科技厅拨款的那部分之前做的递延收益，如果这部分发生了我怎么结转递延收益，是年底结转么？还是说我专项资金用完就可以结转
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老师：A公司收到政府的温棚维修专项资金然后通过招投标发包给了B公司记入了其他应付款-专项（因为是小规模没有专项资金科目），B公司把工程服务发票开给了A公司，A公司是服务业记入什么科目？ 老师：资金到账摘要写的是2022年城中区温室改造项目（省级农业发展资金一般债券转贷资金）是有专门用途的有政府文件的
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老师，想问我们公司研发费用里面的人员人工有80万，实际总工资是90万，之前税务局要求我们研发人工占比不能超过80%，然后事务所说台账可以按实际做，然后汇算清缴可以少填？这样真的可以吗，比如我刚刚说的实际有80万，我填60万这样，申请高新不是实际研发工资要跟汇算清缴报告一致吗，还有我想问下就是购买专利用于研发产品，这个购买金额能计入研发费用里面去吗
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老师：我们有个公司，去年12月份开了400万的票，当时没成本，做了暂估。今年一月份红冲了这笔400万的发票，与之对应的暂估成本是怎么处理呢？红冲今年还是去年的成本。
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老师好，半路从别人手上接的账，然后自己重新输入金蝶系统，利润表本年累计数是从哪里输入进去的呢，报表自动计算出来本月累计和本年累计数据是一样的呢？
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请问 ，场地 费，开普通发票 在哪个 项目上
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老师，用深税小程序，怎么补申报社保年度缴费工资啊
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老师你是说直接冲减专项资金不确认营业外收入吗
您好，不是，冲减管理费用的工资费用
我之前看视频说专项资金结转到营业外收入里好些，有2钟做法，如果直接冲费用，专项资金如果购买的固定资产就不能税前扣除
您好，冲费用就没有影响利润了，也不涉及到税前扣除了嘛
我是做的，借，银行存款，贷，专项应付款，然后工资借，管理费用贷银行存款再借专项应付款，贷营业外收入，不对吗老师
您好，对的，没 有错，我写的分录和您写的，利润总额是一样的
利润总额是一样的老师，但是一个利润表上是0一个是有管理费用和营业外收入，虽然利润都是0但是有数据，那个更合适正确些老师
您好，冲减管理费用合适些
那我之前一直是我说的那样做的分录，今年如果按你说的做，利润表上所有科目就是0，税务会不会有问题呀老师
您好，那咱还是按以前的写分录嘛，省得跟税务局解释，本来分录也是对的
好的老师，谢谢你
祝2025年：愿您所想，皆您所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~