老师，我们这个月社保核定基数，想修改一下应付职工薪酬金额，（我们是每月15号发上个月工资）如果资产负债表中应付职工薪酬变少了的话，相应的哪个科目需要调增呢，否则资产负债表不平

计提到应付职工薪酬里了

计提的时候借方是什么科目

是不是未分配利润需要调增啊

是跨年的吗 不是说这个月的吗

哦，借方是管理费用-职工薪酬

这个就是管理费用借方减少

那反应到资产负债表是未分配利润增加吗