您好,本来出口时 当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率) 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 本来不能免抵进成本,现在收到了免税证明就做反分录,用红字
一般纳税人是不是每月都要结转进项税和销项税,我这个月有红冲的销项,红冲之后实际销项税额为负数,这个要不要另外做一笔账务处理,不能抵扣但是已经认证的发票做转出是不是这个分录,借管理费用,贷:应交税费,应交增值税,进项税额转出,就这一笔分录还有其他分录嘛
老师是这样的 我们公司进项税额是不能抵扣的,要做转出,我4月份做了这笔借:应交税费-应交增值税 10 贷:应交税费-进项税额转出 10;现在5月份这个专用发票需要红冲;借:应交税费 -10 贷:进项税额转出 -10;但是我五月份红字没法勾选,这样的话我五月份勾选平台的进项税额和帐里的进项税额就对不上了,这可怎么办呢
老师:这个题目表示不怎么理解,为何税务局做出的不得免征和抵免的,反而要冲掉成本,冲掉他的进项税额转出。不得免征,那就只能是增加进项税额转出。
老师,这个题 表示不太懂,为何这个不得免征和税额抵扣不是应该要做进项税额转出,怎么还选进项税额转出的贷方一个红字反冲?
老师:这个平销返利,销售方是做销项的负数,而购进方也是购进的负数,填表是不是只能填是进项税额转出,不是去冲减原本的进项税额 ?另外质量问题开具的红字,这到底是算进项税额转出,还是做个进项税额负数。老是不清楚应该是做进项税额的负数,还是直接计到进项税额转出里面?
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这个事免税证明?
您好,是的,从不予免征到免征