老师：这个题目表示不怎么理解，为何税务局做出的不得免征和抵免的，反而要冲掉成本，冲掉他的进项税额转出。不得免征，那就只能是增加进项税额转出。

你好！因为是不得抵扣税额的抵减额，说明这些其实是可以抵减的，所以要把之前确认的不得抵减税额减少一些，因此要做红字

2023-05-17

您好，本来出口时当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率) 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出本来不能免抵进成本，现在收到了免税证明就做反分录，用红字

2023-07-14

你好，因为你退税率与征税率有差额的，比如征税率13%，退税率10%，则13%-10%部分则需要转出，计入主营业务成本

2021-04-08

同学，你好，借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

2022-03-28

你好，学员，借管理费用贷应交税费应交增值税（进项税额转出）

2021-09-25