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一般纳税人:月底进项税、销项税、进项税额转出 结转的分录,计提增值税的分录,次月缴纳增值税的分录

2023-06-29 12:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-29 12:46

借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费,应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税

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快账用户3606 追问 2023-06-29 12:57

小规模纳税人计提增值税的分录

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齐红老师 解答 2023-06-29 12:58

小规模的增值税不需要集体。

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快账用户3606 追问 2023-06-29 14:07

小规模纳税人和一般纳税人计提三大附加税分录

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齐红老师 解答 2023-06-29 14:08

借税金及附加 贷、应交税费、城建税、地方教育、教育附加 分录是一样的。

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借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费,应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税
2023-06-29
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-05-22
一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了; 会计分录为: 借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 借:应交税费/应交增值税/销项税额 贷:应交税费/应交增值税/未交增值税 再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里,会计分录为: 借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/已交税金 当月缴纳当月增值税时会计分录: 借:应交税费/应交增值税/已交税金 贷:银行存款
2021-12-08
你好 最好结转 以后查账方便 一年结转一次
2021-12-31
你好 预缴增值税你是做的已交税金里面的吗 ?
2020-09-28
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