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进项大于销项月底怎么结转

2023-06-28 21:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-28 21:36

您好,
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。

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快账用户6494 追问 2023-06-28 21:40

那下月怎么处理呢?还需要转回来吗

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齐红老师 解答 2023-06-28 21:41

是的,下个月转回来抵扣销项

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您好,
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。
2023-06-28
你好 借应交税费-应交增值税- 销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税- 进项税。 这样挂 ; 转出未交增值税 是留抵进项税 。 这个就这样挂着;以后有税抵减即可
2021-04-10
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2021-05-25
您好! 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-02-24
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-10-05
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