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汇算清缴收到企业所得税退税,如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 ,当年的意思是假如是2022年汇算清缴,收到的是2021年的退税还是2022年的退税是这个分录?

2023-06-28 09:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-28 09:11

借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税

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快账用户4304 追问 2023-06-28 09:12

一般纳税人需要通过以前年度损益调整吗

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齐红老师 解答 2023-06-28 09:17

你好,是执行会计准则才需要做以前年度损益调整

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快账用户4304 追问 2023-06-28 09:18

我在哪里可以查我们执行的是会计准则还是小企业会计准则呢

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齐红老师 解答 2023-06-28 09:20

看自己的会计系统有递延收益这些科目就知道了

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快账用户4304 追问 2023-06-28 09:28

这样调整的话需要修改报表期初数据吗

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齐红老师 解答 2023-06-28 09:29

不用修改期初数据

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借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
2023-06-28
就是你今年做汇算清缴的时候收到的退税 这个意思
2022-02-23
借银行存款贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
2022-07-15
借银行存款,贷应交税费、企业所得税, 借应交税费、企业所得税, 贷利润分配未分配利润。小企业会计准则
2023-12-15
您好,都是收款当期,借以前年度损益调整(红字),贷应交税费应交企业所得税(红字),借银行存款,借应交税费应交企业所得税(红字)
2021-10-10
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