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汇算清缴时候,企业收到退回的当年的所得税时候 为啥是: 借: 所得税费用 (红字)贷: 应交税费——应交所得税(红字) 而不是: 借:银行存款 贷: 应交税费——应交所得税 ?

2023-04-04 11:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-04 11:02

你好;  不对哈; 你跨年了。 不走这个所得税费用去做的; 你啥准则 

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快账用户8782 追问 2023-04-04 11:04

我还没弄。我只是看到了会计学堂马婷老师的课件资料,有疑问。后来百度,也是这么说的。但是我还是有疑问。所以提问一下。那企业收到退回的所得税,应该怎么进行会计处理呢?

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齐红老师 解答 2023-04-04 11:08

你好;  你啥准则 ;我哦看看怎么来处理 这个科目   

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快账用户8782 追问 2023-04-04 11:09

小微企业 《小企业准则》

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齐红老师 解答 2023-04-04 11:14

你好 ; 借银行存款  贷应交税费-应交企业所得税;  借 应交税费-应交企业所得税贷利润分配-未分配利润  

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快账用户8782 追问 2023-04-04 11:16

那以前年度损益调整 是什么时候用呢? 所得税费用 科目不用吗?

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快账用户8782 追问 2023-04-04 11:17

马老师,这个整理 ,没看懂。特别是多缴的处理

马老师,这个整理 ,没看懂。特别是多缴的处理
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齐红老师 解答 2023-04-04 11:20

你好; 企业会计准则 会用到 以前年度损益调整的 ; 所得税费用是当年的 才用  

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快账用户8782 追问 2023-04-04 11:22

小微企业 是用本年利润 利润分配 这些是吗?

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快账用户8782 追问 2023-04-04 11:23

那马老师这个多缴的退回税款处理是不是有点问题?

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齐红老师 解答 2023-04-04 11:27

你好1;       这个老师怎么处理的; 截图来看看  

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快账用户8782 追问 2023-04-04 11:28

已经发给你了。在上面的聊天记录里

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齐红老师 解答 2023-04-04 11:32

对的哈; 企业会计准则 科目是这样做的 

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快账用户8782 追问 2023-04-04 11:34

但是退回的时候不是借: 银行存款 贷:应交税费——应交所得税 吗?怎么是她这种呢,反过来了吧。

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齐红老师 解答 2023-04-04 11:35

你好;   他是给你做了两个情况 ;   一个是退税 一个是补税哈  

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快账用户8782 追问 2023-04-04 11:37

我知道呀。我指的是多缴要退稅这个。那还不是反了吗?前面那个补稅的是这样,没错呀。

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齐红老师 解答 2023-04-04 11:39

你好;  补税分录是对的 ;  这个退税这个   这笔分录 不对哈  

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快账用户8782 追问 2023-04-04 11:48

是的撒,写反了哈?

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齐红老师 解答 2023-04-04 11:57

是的; 这个地方写反了。    

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