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职工福利费15000元,目前只收到了10000的发票。我应该如何计提,如何入账?

2023-06-25 14:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-25 14:44

你好,职工福利费15000元,目前只收到了10000的发票,是按15000元计提。 借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 ,     贷:银行存款等科目  

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快账用户9719 追问 2023-06-25 14:45

没开票的,没付钱的怎么处理呢

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齐红老师 解答 2023-06-25 14:46

你好,没开票的,没付钱的,计提分录是 借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—福利费

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快账用户9719 追问 2023-06-25 14:47

老师,你带数帮我这个完整的分录

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齐红老师 解答 2023-06-25 14:48

你好,职工福利费15000元,目前只收到了10000的发票,是按15000元计提。 借:管理费用等科目15000元  ,       贷:应付职工薪酬—福利费 15000元 借:应付职工薪酬—福利费 (实际付款金额),     贷:银行存款等科目  (实际付款金额)

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快账用户9719 追问 2023-06-25 14:49

后面两个借贷总数和计提不一致?

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齐红老师 解答 2023-06-25 14:50

你好,因为还有  没有支付的,所以支付的金额和计提的金额是不同的。

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快账用户9719 追问 2023-06-25 14:50

还用挂账不

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齐红老师 解答 2023-06-25 14:51

你好,没有支付的部分,在贷方  应付职工薪酬—福利费  余额  挂账啊 

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快账用户9719 追问 2023-06-25 14:53

借,应付职工薪酬福利费,要是和计提一致的话,是不是贷方应该加个其他应付款,银存

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齐红老师 解答 2023-06-25 14:54

你好,没有支付的部分,不需要通过   其他应付款  科目挂账

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快账用户9719 追问 2023-06-25 14:59

到底要不要挂账?上面说用,这个怎么回复不用了?不明白什么意思

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齐红老师 解答 2023-06-25 15:00

你好,是通过  应付职工薪酬—福利费  余额  挂账,而不是通过  其他应付款  科目挂账

你好,是通过  应付职工薪酬—福利费  余额  挂账,而不是通过  其他应付款  科目挂账
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你好,职工福利费15000元,目前只收到了10000的发票,是按15000元计提。 借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 ,     贷:银行存款等科目  
2023-06-25
比如管理部门的福利费借管理费用福利费15,000,带应付职工薪酬15,000。借应付职工薪酬15,000,贷其他应收款15,000。 然后后面的5000元回来发票时把没有发票的5000部分红冲再按发票在做,这笔分录就对了。
2023-06-25
您好,想用这个其他应收款抵消吗还是
2023-06-25
好就是按照15,000元这个做账就对。
2023-06-25
借 成本费用科目 贷 应付职工薪酬-福利费
2020-10-27
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