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Q

甲企业属于居民企业,2021年实现境内应税所得200万元,适用税率25%;在境外A国实现应税所得100万元,适用税率30%,己在当地纳税。2022年该企业实现境内应税所得300万元,适用税率25%;在A国实现应税所得100万元,该国所得税税率调整为22%,已在当地纳税。请分别计算甲企业2021年、2022年应汇总纳税税额。

2023-06-18 21:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-18 22:05

您好,同学,正在计算中

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齐红老师 解答 2023-06-18 22:19

同学,您好,21年应纳税额等于300*25%-100*25%等于50 22年应纳税额等于400*25%-100*22%-100*3%等于75

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