您好, 最好还是按月计提折旧的
请问一下,老师,固定资产建账的时候,按去年的数据做下来,每月折旧额不一样,是因为以前年度有提折旧,之后很久一段时间又没计提折旧,后面前任的会计重新计提折旧的时候用原值减残值减累计折旧这样去计提的,导致现在我按账上余额做下来,算出来的折旧不一样,这应该怎么弄呢
老师好,我是事业单位,实行新会计制度前从没计提固定资产折旧,2019年12月一次性将2018年及以前年度固产累计折旧,这次上级部门同意报废账面价值8万的固定资产,请问会计分录如何做,我的理解是报废资产折旧己拆完(因是另一个会计做的折旧,固定资产系统又进不去查询不了)借 固定资产累计折旧80000 贷 固定资产 80000,这个分录对吗?
老师,有两个问题,1请问下按照税收一般规定计算折旧,这里应该怎么填?2我今年购入的固定资产是4142472.96账载折旧里今天的固定资产折旧是329540.55里面还有938450.76是去年做了固定资产一次性扣除的资产今年的折旧,这样对吗?
老师,我们公司以前是请代理记账公司做账,账里面固定资产,无形资产,生产性生物资产等都是按年折旧的,年底12月做一次年折旧,今年我们自己拿回来做账了,请问一下我是改成按月计提折旧还是像以前一样按年计提折旧合适呀?
老师,我们公司之前的账是代账会计做的,厂房是自建的,去年五月就已经生产了,可是厂房这些固定资产没有计提过折旧,按正常投入生产了,就应该计提折旧,外账会计说见到验收报告才结转至固定资产,再计提折旧。应该不是这样的吧
老师您好,收到稳岗补贴借银行存款,贷营业外收入可以吗,稳岗补贴不需要申报增值税吧
老师您好,物业公司代收的电费,发票开了,计入物业费了可以吗
某方案固定资产投资教育12000元,设备寿命5年命,直线法折旧五年未残值2000元,另需垫付营运资金3000,年收入8000,付现成本第一年3000元,以后逐年增加400元,所得税率40%,资金成本10%,计算该方案现金流量
全额开具发票,未收款,分期确认收入如何做会计分录
关于生物质颗粒行业税收政策
您好,老师。农业公司自己种的红薯让别人加工成粉条,公司进行销售,小规模纳税人开票税点是多少
老师,我们有笔其他应收款10万元,其实已经通过老公司收到,但是老公司已经注销了,这笔其他应收其实就是不存在了,现在挂账都2年了,请问怎么这笔其他应收款做平呢,老师你回复是借营业外支出,贷其他应收款,这个税务会认可吗,10万应收款说没就没有,就挂在支出了
老师,我们有笔其他应收款10万元,其实已经通过老公司收到,但是老公司已经注销了,这笔其他应收其实就是不存在了,现在挂账都2年了,请问怎么这笔其他应收款做平呢
资金归集,可以直接记,借,银行存款-主账户贷,银行存款-子账户吗
(18)企业认购金山开发公司普通股股票10000股,每股面值10元,作为交易性金融资产,实际用银行存款支付102000元,其中含有已宣告尚未发放的股利2000元。(23)企业急需资金,转让金山开发公司股票,以96000元的价格转让,扣除手续费500元后存入银行。(购买时已宣告尚未发放股利尚未收取)记账凭证
哦,好的!因为之前代理记账公司计提了一部分折旧,我现在拿过来改成按月折旧剩余的部分行不行呀?
没问题,按月是没问题的。
好的,谢谢老师!
不客气,帮忙给个五星好评
老师,好的!还有个问题想问一下,就是我们5月份购买了电脑,电脑显示屏,还有硬盘,我把这些电脑及其配件一起入账固定资产可以吗?
可以,一起和电脑记入固定资产就行了
好的,谢谢老师!像电脑和打印机这种预计残值率该填多少合适呀?
一般按照5%估计残值就行的
哦,好的!如果3年后折旧完毕,还需要做啥账务处理吗?
如果还在继续使用呢,就不需要处理
老师如果是用坏了,不能用了,当垃圾丢了需要做账务处理吗?
对,这个时候在做固定资产清理的会计分录
明白了,谢谢老师!就是刚刚给你讲的代理记账公司是按年做的折旧,我1月份接过来账,前面4个月我搞完折旧了,相当于2023年1月至4月都没计提折旧,现在从5月份开始折旧不知道行不行哦?
你把1~4月份的折旧补上了,从5月份开始计提折旧就行了
老师有个问题啊,如果把1—4的折旧补上,那财务报表就会变化了,前面4个月的报表在电子税务局里已经申报了!
没事,以后按照补完以后的申报也是没问题的
哦,好的!老师的意思是以前的既然已经申报了,就不管了,也不用在电子税务局里更正申报报表,接下来5月份申报报表就按补完1至5月的来申报就行了是么?
对的,没错就是这个意思,也没有改的必要时