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老师,上个月已认证的发票,这个月销售方冲红。会计把上个月的凭证在这个月做负数凭证,给冲了。可是我的纳税申报表里只有进项税额转出,他账上的是进项税额负数,我申报表里进项税额转出,可以吗?

2023-05-31 19:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-31 19:42

你好,上个月已认证的发票,这个月销售方冲红,纳税申报表是进项税额负数,而不是进项税额转出啊

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快账用户6144 追问 2023-05-31 19:44

上个月已经认证抵扣了,这个月不是进项税额转出吗,税务局告诉我进项税额转出,老师,纳税申报表怎么体现负数呀,假如我本月认证了100,我直接在100里把冲红的进项税减去呀?

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齐红老师 解答 2023-05-31 19:46

你好,上个月已认证的发票,这个月销售方冲红,纳税申报表是进项税额负数,而不是进项税额转出 不要把进项税额转出,与进项税额负数给搞混了,是两码事的 

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快账用户6144 追问 2023-05-31 19:47

体现不了负数,我这个月还认证其他发票了,附列表二怎么填负数呀,那我这个月认证的进项税额怎么办?

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齐红老师 解答 2023-05-31 19:49

你好,附表二按正数进项 减去负数进项填写。 这个月认证的进项税额,正常抵扣啊 

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你好,上个月已认证的发票,这个月销售方冲红,纳税申报表是进项税额负数,而不是进项税额转出啊
2023-05-31
您好,没事的,同事不是把上个月凭证冲红了么,增值税申报看应交增值税和科目余额表二级科目应交税金-应交增值税对上就可以的
2023-05-31
同学您好 这个做这张发票的负数销售分录就可以了,同时对应冲销上个月结转的成本
2020-09-11
你好,进项税额转出,如果你们单位开了红字信息表,本月开的,必须在下一个月申报的时候申报。
2021-12-31
您好,填在进项税额转出里
2023-06-03
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