老师，请教个问题：A公司是建筑行业，收到一笔工程款100万，分包给B公司80万，然后全额开票，差额征税，全额开票：税额2.91，差额缴税：0.58。这里有点不太理解，全额开票给对方，对方可以抵扣2.91，但是A公司实际又只缴纳了0.58

一般纳税人，简易计税，没有开差额发票，我说的是：全额开票，但是差额纳税

你们有分包可以扣除分包 没有关系 正常

如果分包房是小规模纳税人，那他应该按照多少税率来给我们开票呢，现在是3减1，如果他按1开，那和我的差额缴税不是对不上了？

对方给你开1%的发票，不管怎么开，这个80是加税合计，对方给你加税合计开80万，对方如果是一般纳税人的话，对方也是价税合计给你开80万，不管开专票、普票数据多少，你都是按照你的分包款 收入-分包）/1.03*3%

意思不管对方开什么发票，什么税率，我都是按照（收入-分包）/1.03*3%来计算可以抵扣的税款吗？但是这样的话，不是和发票对不上了吗 对于这个全额开票差额征税还是有点没太懂

是的，是这么做，是这么理解的。

但是和我实际收到的发票对不上，那这样理解的话，分包方开不开发票都一样了

不开发票，没法提货

不开发票，没法抵扣

可是你上面不是说，不管对方开什么发票，什么税率，我都是按照（收入-分包）/1.03*3%来计算可以抵扣的税款吗，既然这样的话，他开过来的发票就和我计算抵扣的不一样啊，这样的发票附在凭证后面也没的意义呀

我按照3来计算抵扣了，他开给我的是1的普票，这也不能抵扣啊

咋不能抵扣 你抵扣不是根据税额 是根据价税合计

老师，你没明白我意思，我知道是根据价税合计，根据价税合计做完这笔凭证，那凭证后面是不是要付依据，这张发票和我做的凭证对不上，有什么政策可以支撑说这样做是对的

你自己写啊 计算啊 借主营业务成本80/1.05 应交税费简易计税80/1.05*5% 贷银行 这个不就可以

我知道自己写啊，那对方给我开发票的意义在哪里，你又说不开不能抵扣，开了我又是自己计算抵扣，就不能把这之间的关联一次性讲明白点么

感觉你回答的不是我想问的

对方给你开发票，你就可以差额，如果他不给你开发票的话，你差额不了。