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外贸出口,不是生产企业,没有内销需要先出口退税类勾选,后退税申报?两者的数据一般是不一样的吧?出口类勾选后当月认证,还是要隔月认证?

2025-02-25 19:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-25 19:39

操作流程:外贸企业需要先进行出口退税类勾选,再进行退税申报。取得用于出口的进项发票后,要在电子税务局的 “发票勾选确认” 模块下的 “出口退税类勾选” 进行操作,只有完成退税勾选的发票才可用于出口退税申报。 数据情况:退税勾选和退税申报的数据正常情况下应该具有关联性和一致性,但在一些特殊情况下可能会不一样。比如存在发票开具内容与报关单内容有细微差异但不影响实质业务的情况,或在申报过程中出现数据录入错误等。此外,若有部分发票未及时勾选、有暂未取得发票但已申报出口的业务等,也会导致两者数据存在差异。 认证时间:外贸企业出口退税勾选后一般是当月认证。不过,具体在实务操作中也可能会因各地税务机关要求和系统处理时间等因素有所不同,但通常当月进行勾选确认后,次月申报期内进行退税申报

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齐红老师 | 官方答疑老师

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